Типичные ошибки при осуществлении кредитных операций

Кредитные
операции довольно многообразны и сложны,
в связи с чем при их осуществлении у
банков возникают много­численные
ошибки, которые можно сгруппировать по
отдельным направлениям кредитной
работы: нарушения в организации кредитной
работы; ошибки в оформлении кредитных
договоров и залоговых операций; ошибки
при осуществлении активных и пассивных
кредитных операций и их отражении в
бухгалтерском учете; ошибки в части
создания, корректировки и использования
резервов на возможные потери по ссудам.

Нарушения
в организации кредитной работы:

отсутствует
положение о кредитной политике банка;

не
разграничены полномочия должностных
лиц по выдаче кредита;

не
установлены лимиты и ограничения на
совершение кре­дитных операций;

недостаточно
обоснование выданных ссуд;

предоставление
кредита заемщику без проведения анализа
и оценки его финансового состояния;

не
проводится изучение и анализ кредитной
истории заем­щика;

не
проводится анализ бизнес-плана и
технико-экономичес­кого обоснования
кредитуемой сделки;

не
проводится оценка кредитных рисков,
принимаемых бан­ком при выдаче
кредитов;

не
проводится контроль за целевым
использованием выдан­ных кредитов;

слабо
организован контроль за исполнением
кредитных дого­воров и финансовым
состоянием заемщиков;

не
проводится анализ причин возникновения
просроченной задолженности по выданным
кредитам.

Ошибки
в оформлении кредитных договоров и
залоговых опе­раций:

отсутствуют
в кредитных договорах необходимые
данные (платежные реквизиты заемщика,
сроки выдачи и погашения кредита и
проценты по нему, штрафные санкции за
неисполне­ние условий договора и
др.);

не
полностью формируются кредитные досье
некоторых кли­ентов (отсутствуют ТЭО
кредитуемой сделки, бизнес-планы,
це­левые контракты и др.);

отсутствуют
дополнительные соглашения по генеральным
со­глашениям на рынке МБК;

отсутствует
регистрация договоров залога в
установленных за­конодательством
случаях;

при
заключении договора залога недвижимости
отсутствуют документы, подтверждающие
право собственности заемщика на объект
недвижимости, страховой полис, по
которому выгодоприобретателем выступает
банк и др.;

при
заключении договора залога транспортных
средств отсут­ствуют документы,
подтверждающие право собственности
заем­щика, копия технического паспорта,
страховой полис и др.;

при
заключении договора залога ценных бумаг
отсутствуют документы, подтверждающие
право собственности на ценные бу­маги,
выписки из реестра реестродержателя,
документы, под­тверждающие блокирование
ценных бумаг, находящихся в залоге;

не
оформлена юридическая документация в
отношении зало­говых прав таким
образом, что время, необходимое для
реализа­ции залога, не превышает 150
дней со дня, когда реализация за­логовых
прав становится для банка необходимой.

Ошибки
при осуществлении активных и пассивных
кредитных операций и их отражении в
бухгалтерском учете:

неправильное
отражение предметов залога на внебалансовых
счетах, отсутствие аналитического учета
залогового имущества;

несвоевременное
отражение в учете процентов, причитающихся
к оплате (получению), несвоевременное
вынесение просроченных процентов на
соответствующие счета;

несвоевременное
вынесение просроченных кредитов на
соот­ветствующие счета;

несвоевременный
перенос полученных (оплаченных) процентов
за пользование кредитом со счетов
доходов (расходов) будущих периодов на
доходы (расходы) отчетного периода;

неправомерное
дебетование внебалансового счета 91302
“Не использованные кредитные линии по
предоставлению кредитов при погашении
кредитов, выданных в рамках открытой
кредит­ной линии (отражение
“возобновляемой” кредитной линии);

несвоевременное
закрытие внебалансовых счетов 91301,91303
и 91402, 91403;

несвоевременное
восстановление неиспользованных лимитов
по овердрафту на счетах 91309 (91406) при
погашении кредита в виде овердрафта;

аннулирование
непогашенной ссудной задолженности
ранее 5 лет с момента ее списания с
баланса банка-кредитора;

несвоевременное
включение в доходы банка процентов по
кредитным договорам, закрытым на
основании договора об от­ступном,
договора новации, зачета встречного
однородного требования, цессии и др.

Ошибки
в части создания, корректировки и
использования ре­зервов на возможные
потери по ссудам:

неправильно
проведена классификация ссуд по критерия
обеспеченности (например, ссуда отнесена
к обеспеченным, хо­тя реальная
(рыночная) стоимость залога недостаточна
для компенсации банку основной суммы
долга по ссуде, всех процентов в
соответствии с договором, а также
возможных издержек, свя­занных с
реализацией залоговых прав);

при
переоформлении ссуды в вексель заемщика
или третьего лица не относят вексель к
безнадежным ссудам;

при
получении заемщиком ссуды при наличии
имеющейся ссуды не относят вновь выданную
ссуду к той же группе риска, тем самым
занижая группу риска и соответственно
размер отчислений в резерв на возможные
потери;

не
создаются резервы по векселям, учтенным
банком, по сум-1 мам, не взысканным по
банковским гарантиям, по факторинго­вым
операциям и т. п.;

не
производится своевременная корректировка
резерва при изменении группы риска,
несвоевременно производятся корректировки
резервов по валютным кредитам;

неправильно
определяется величина резерва под
учтенные дисконтные векселя, в связи с
тем, что под основной суммой долга по
таким векселям принята вексельная сумма
(homhhbj векселя), а не фактическая цена
приобретения;

не
производится перенос суммы созданного
резерва на счет;

по
учету просроченных резервов при вынесении
ссуды на про­срочку;

использование
резерва на списание с баланса просроченные
процентов;

неправильное
отражение на внебалансовых счетах
ссудной задолженности, списанной за
счет резерва или за счет других ис­точников
(при недостаточности или отсутствии
резерва);

принятие
решений о списании крупных, льготных
или необе­спеченных ссуд с баланса
банка за счет созданных резервов при
отсутствии процессуальных документов
судебных органов, свиде­тельствующих
о признании этих ссуд безнадежными
(нереальны­ми) для взыскания;

отнесение
ссуд, предоставленных под поручительство
органов местного самоуправления к
категории обеспеченных;

несвоевременное
восстановление на доходах банка ранее
про­изведенных отчислений в резерв
при закрытии кредитных дого­воров в
неденежной форме;

неправомерное
отнесение резерва на возможные потери
по необеспеченным ссудам на расходы
банка, уменьшающие налогооблагаемую
прибыль;

несоответствие
в налоговом учете операций по созданию
и восстановлению резервов (с отнесением
и без отнесения на себе­стоимость).

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #

Наверное, сегодня трудно встретить человека, который ни разу не брал кредит. В банковском деле тонкостей много, и часто заемщики совершают ошибки, которые потом выливаются в финансовые проблемы. Существует десять типичных ошибок, которые вполне реально избежать.

Заемщики не читают договора

Самой главной проблемой заемщиков является невнимательность, многие не читают договора, а потом хватаются за голову, когда приходят извещения о задолженностях. Поэтому, перед тем, как подписать договор, стоит внимательно его перечитать, учесть пункты, что касаются процентных ставок и штрафных санкций.

Раньше были «модными» кредиты с 0% процентом, но в таких кредитах была установлена плата за обслуживание счета, и сумма эта была достаточно приличной. Многие заемщики в свое время попались на такую «удочку».

Не изучают все предложения рынка

Главная задача банка – это прибыль, и все его предложения нацелены на эту задачу. Стоит учитывать, что чем легче получить кредит, тем больше будет переплата по нему. Поэтому не стоит лениться, лучше неделю побегать и пособирать справки, чем соглашаться на первое предложение банка. Так же многие плохо разбираются в том, какие бывают кредиты и платежи. Тем, кто собирается покупать авто, подойдет автокредитование, чем обычный кредит, условия будут выгоднее.

Уточняйте, когда придут деньги

Бывает так, что деньги, что берутся взаймы, могут не сразу поступить на расчетный счет. Для тех, кому деньги горят, это может стать настоящей проблемой. Не совершить ее очень просто – уточните все детали у менеджера банка.

И еще, уточняйте, будет ли наличка. Если деньги берутся на что-то (техника, обучение), то на руки ее никто не выдаст, деньги сразу перечисляются на нужный счет.

Несвоевременное погашение 

Любой кредит любого банка нужно оплачивать в конце каждого месяца, но не в последний его день, иначе платеж может несвоевременно поступить на счет. Если платеж опаздывает хоть на день, он уже считается просроченным, а значит, на эту сумму будет наложена штрафная санкция. И банк не всегда предупреждает об этом, сумма растет, и в конце концов, может превратиться в приличную задолженность.

Что бы этого избежать, стоит ввести себе правило, оплачивать до 25 числа.

Не ленитесь в конце месяца звонить на горячую линию и узнавать, поступили ли деньги. Один звонок спасет от финансовых потерь.

Проверяйте, закрыт ли кредит

После того, как внесен последний платеж, и кассир вас заверил, что все, кредит закрыт, не спешите вздыхать с облегчение. Перезвоните на горячую линию и уточните, так ли это и нет ли задолженности. Бывает, что пока платеж шел, накапали еще проценты, не погасив которые, закрыть кредит не получится. К тому же, проценты эти будут увеличиваться.

Лучше всего, сумму последнего платежа увеличить немного, в случаи чего, эта мелочевка перекроет проценты.

Не оплачивайте в чужом банке

Проплачивать деньги лучше в том банке, где они брались. И делать это стоит по двум причинам: так платеж быстрее пройдет и свой банк не возьмет комиссию за услуги.

Если оплачивать в родном банке нет возможности, то стоит учитывать, что платеж может идти до 5 рабочих дней.

Регулярность платежа

Что бы, не иметь проблем с банком, всегда нужно знать все тонкости своего кредита, особенно его досрочного погашения. Если раньше на досрочное погашение банк налагал штраф, то сегодня такое запрещено законом. Погасить досрочно «быстро» не получится, нужно будет предупредить банк за месяц о предполагаемой дате погашения.

Некоторые банки на автокредитование, ипотеку накладывают мораторий на досрочное погашение. Чаще всего мораторий недолго длится, до полугода с момента оформления договора.

Расчетный период и период платежный

Кредит по карте отличается от обычного, поэтому заемщику нужно строго отличать расчетный период от платежного. Если деньги вносить в расчетный период, то минималка не погасится, а значит, придется доплачивать.

По кредитке, минимальный платеж не фиксированный, его всегда нужно уточнять.

Не пускайте на самотек

Жизнь штука не предсказуемая, и бывает такое, что платить по кредиту не получается. В таком случаи не стоит пускать дело на самотек, долг никуда не денется, а только вырастет. К тому же заемщик может заработать плохую кредитную историю.

Что бы избежать этой ошибки, в случаи финансовой невозможности оплатить кредит, стоит обратиться в банк, он пойдет на встречу, если причина уважительная. Банк может дать отсрочку на несколько месяцев.

Не стоит избегать общения с кредиторами, все, что можно этим добиться – вызвать к себе негативное отношение, а так же более жестокие меры.

Рефинансирование кредита

Такая мера даст только временное облегчение, но не решит проблему. Чаще всего новый кредит дают с менее выгодными условиями, чем в первом случаи, ведь новые кредиторы видят о задолженности (каждый банк имеет доступ к бюро кредитных историй) и знают о реальном положении дел.

В таком случаи, после месяца передышки, заемщик получает новый платеж с большей суммой задолженности.

Вы не любите кошек? Да вы просто не умеете их готовить! С кредитами все то же самое. Рассказываем, как полюбить долги и какие ошибки нельзя совершать заемщику.

1. Неправильно оценивать свои возможности

Часто люди сталкиваются с проблемами по погашению кредита из-за того, что изначально не думали, как будут платить. Для них было важно получить кредит на желанную цель, и ежемесячный платеж на первый взгляд выглядел небольшим. При этом клиент совсем забыл о прочих ежемесячных расходах. В таком случае даже небольшая сумма кредита может стать обременительной.

Что делать: оценивая свои финансовые возможности, учтите все ежемесячные траты на оплату коммунальных услуг, проезда, питания, одежды, развлечений, погашение действующих кредитов и т. д.

2. Видеть только процентную ставку

Это ошибка считать, что чем ниже процентная ставка, тем выгоднее кредит, и выбирать программу только на основании этого параметра. На деле вам придется заплатить комиссию или приобрести дополнительные услуги, которые могут в несколько раз увеличить общую сумму расходов на обслуживание займа. Также рекламируемая низкая ставка может применяться только в последние периоды действия договора, когда размер основного долга уже не так велик, а в начале кредитования будут начисляться повышенные проценты.

Такая ошибка опасна не только при первичном кредитовании, но и при рефинансировании текущих займов. Сегодня услуга пользуется большой популярностью как у клиентов, так и у банков, но при неправильном выборе программы можно только ухудшить свое финансовое положение.

Что делать: выбирая программу, рассчитайте на кредитном калькуляторе итоговую сумму переплаты по каждому предложению, учитывая комиссии, период действия ставки и стоимость необходимых допуслуг.

3. Путать кредитные продукты

Нередко в силу недостаточной финансовой грамотности клиенты путают потребительский кредит, зачисленный на карту, с кредитной картой.

Грубой ошибкой будет, оформив кредитку, снять всю сумму наличными и отдавать долг минимальными платежами. Во-первых, за редким исключением за снятие кредитных средств берется комиссия, а также для этих операций применяется повышенная ставка. Во-вторых, минимальный платеж большей частью покрывает только начисленные проценты, а сумма основного долга почти не уменьшается, в связи с чем погашение задолженности может затянуться, а переплата достигнет небывалых размеров.

Также встречается и противоположная ситуация: клиент оформил потребительский кредит, который ему зачислили на карту, и оставил эту карту на черный день. Вносить платежи он не считает нужным, ведь деньги с карты не тратил. Тем временем банк ежемесячно списывает со счета установленную сумму по графику, а когда деньги заканчиваются, возникает просроченная задолженность, и применяются штрафные санкции.

Что делать: убедитесь, что продукт, который вы оформляете, соответствует вашей цели. Долг по кредитной карте старайтесь погасить в грейс-период или же вносите платежи, превышающие минимально допустимый размер. Необходимость погашения потребительского кредита возникает сразу после поступления денег на счет, даже если вы не успели их потратить.

4. Не выполнять условия договора

При оформлении автокредита или ипотеки обычно банк требует страховать предмет залога. Договор страхования в большинстве случаев оформляется на год, и по истечении срока действия его необходимо продлевать. Многие заемщики забывают об этом или не предоставляют в банк пролонгированные документы. За такое бездействие договором может быть предусмотрен крупный штраф или повышение процентной ставки. Также не стоит забывать и о других условиях, таких как подтверждение целевого использования кредита, оформление закладной и т. д., несоблюдение которых может привести к неприятным последствиям.

Что делать: выполнять условия, прописанные в договоре, и своевременно информировать банк о своих действиях в случае необходимости.

5. Не закрывать счет после погашения кредита

Многие считают, что после полного погашения долга по кредиту обязательства перед банком прекращаются. К сожалению, это не всегда так. Обычно для погашения кредита банк выдает карту, и пока она не закрыта, могут продолжать начисляться комиссии — например, за годовое обслуживание, СМС-информирование, пакет услуг и т. д. Аналогичная проблема актуальна и для кредитных карт.

Что делать: после полного погашения задолженности закройте счет и отключите услуги, которыми пользовались во время пользования кредитом.

Не делайте этих ошибок, соблюдайте нехитрые правила финансовой гигиены — и кредиты перестанут быть для вас непосильной ношей, а превратятся в помощника, способного решить насущные проблемы.