Краткая инструкция, как исправить ошибку при начисление аванса за январь 2023 года при некорректном расчете НДФЛ в программе 1С:Бухгалтерии 8.3.
В нашем кейсе ошибка была выявлена при начислении аванса за январь 2023 года, когда в программе некорректно считался НДФЛ: в документ начисления включался налог и за декабрь, и за январь.
Соответственно, в декларацию 6-НДФЛ не включались доходы за декабрь – отсутствовала строка в «Приложении 1» с номером месяца «12».
Рассмотрим вариант, когда заработная плата выплачивается по ведомостям на банковские счета сотрудников.
Для исправления ошибки необходимо сделать ряд действий.
- В документе на выплату заработной платы за декабрь 2022 года (ведомость в банк) указать фактическую дату получения дохода (в нашем случае 28.12.22) вместо 31.12.2022, которая установлена по умолчанию.
Уточнение фактической даты выплаты зарплаты сотрудникам
- Перепровести банковские операции по выплате декабрьской зарплаты.
- Сформировать отчет 6-НДФЛ за 12 месяцев 2022 года и убедиться, что появилась строка с зарплатой за декабрь 2022 года.
После вышеуказанных действий, при начислении аванса за январь 2023 года НДФЛ будет начисляться корректно: в документ не будет включаться НДФЛ за предыдущий месяц.
Эти данные в дальнейшем перенесутся в отчет «Уведомление по ЕНП» за январь, ссылка на который содержится в «Задачах организации».
Если нарушена последовательность работы с документами, НДФЛ с межрасчетных начислений может рассчитываться неверно.
Это программная ошибка — Ошибка 20173708. Если после проведения Начисления зарплаты и взносов пересчитать межрасчетный документ за этот же месяц, НДФЛ в документе рассчитается неверно:
- Если дата получения дохода приходится на текущий месяц – налог будет увеличен на сумму НДФЛ с аванса.
- Если дата получения дохода приходится на следующий месяц – налог будет уменьшен на сумму НДФЛ с аванса.
Чтобы избежать ошибки, лучше пересчитывать отпускные в следующем месяце — вводить документ-исправление Отпуск. Если же требуется сразу начислить отпускные с учетом зарплаты текущего месяца, можно обойти типовой алгоритм и создать «технический» документ Начисление зарплаты и взносов с датой выплаты зарплаты, равной дате выплаты отпускных. Подробнее об этом — в статье Отпуск со следующего месяца — как учесть зарплату текущего месяца при расчете отпускных в ЗУП 3.1.
См. также:
- НДФЛ в ЗУП 3.1 — Часть 5: Перерасчеты в учете по НДФЛ и взносам в 2023 году
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
В 1С программе начисленный и удержанный НДФЛ не совпадает
Ошибка №1: Неправильная дата в межрасчетных документах в 1С
В программах 1С: Зарплата и управление персоналом и 1С: Зарплата и кадры государственного учреждения неправильно указанная дата в межрасчетных документах ведет к неправильному определению удержанного налога. Дата, указанная в документе, должна соответствовать дате ведомости, то есть она должна быть либо меньше, либо равна. Обычно подобные ошибки возникают в случае заполнения документов задним числом.
Рассмотрим пример. Пусть 28.09.2018 г. внесен документ – «отпуск», который был выплачен 01.09.2018 г. Дата документа заполнилась по умолчанию 28.09.18. Бухгалтер не заметил ошибку и продолжил заполнять документы. В ведомости в банк уже указана правильная дата, но сумма отпускных заполнилась, а сумма удержанного налога – нет.
Чтобы исправить ошибку, необходимо исправить дату в документе. Потом перезаполнить ведомость в банк, и сумма удержанного НДФЛ появится.
Ошибка №2: Планируемая дата выплаты доходов в 1С
Эта ошибка также часто случается при заполнении документов на отпуск. В межрасчетных документах планируемая дата выплаты указывается как дата фактического получения дохода. Если по факту выплаты были в другой день, то планируемую дату также необходимо исправить.
В 6-НФДЛ Строка 100 – дата фактического получения дохода указана 01.09.2018 г., эта дата из документа «отпуск». Дальше, 110 строка, дата удержания налога – это дата ведомости на выплату 10.09.2018 г. И 120 строка – срок перечисления НДФЛ. Для дохода в виде отпускных 100 строка должна совпадать с датой выплаты этих отпускных(строка 110). А в данном случае форма 6-НДФЛ будет заполнена некорректно.
Перед регистрацией выплаты отпускных необходимо дату выплаты исправить на 10.09.18. После этого нажать кнопку обновить налог в документе ведомость в банк и перепровести ее. Теперь отчет корректен, так как 100 и 110 строчка совпадают.
Ошибка №3: Несоответствие дат в 1С
Еще одна из распространенных ошибок, из-за которых неправильно заполняется форма 6-НДФЛ – не заполняется 130 строка (доходы). Это происходит, если не совпадают даты в учете доходов, исчисленного налога и удержанного налога.
Опять за пример возьмем документ «отпуск». Дата получения дохода указывается в регистре «Учет доходов для исчисления НДФЛ». Смотрим исчисленный НДФЛ, более подробную информацию можно узнать, нажав на зеленый карандаш. Здесь указана дата получения дохода, с которого был начислен налог. Эта дата должна совпадать с датой выплаты. Теперь посмотрим, что дата получения дохода из регистра – расчеты налогоплательщика с бюджетом по НДФЛ, там, где у нас исчисленный налог, заполнен правильно в колонке – дата получения дохода.
После проверяем удержанный налог в документе – ведомость на выплату. Необходимо нажать двойным кликом на сумму НДФЛ в документе. Откроется расшифровка, теперь проверяем, что удержанный налог так же фиксируется в привязке к дате получения дохода.
Дата определяется автоматически и сразу указывается в документе. При проведении записывается в регистр – расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ, уже со знаком минус, так фиксируется удержанный налог.
Эти три даты должны совпадать: дата учета дохода, дата получения дохода, исчисленного дохода и дата в учете удержанного налога. Если в регистре – учет доходов для исчисления НДФЛ будет другая дата, то произойдет несоответствие. В форме 6-НДФЛ не определится сумма по 130 строке, и строка 100 заполнится по данным учета удержанного налога. Поэтому, сумма налога заполнится, а сумма дохода нет, из-за нестыковки дат.
Исправить ситуацию можно, обновив дату в учете удержанного налога. Нажмите кнопку – обновить налог.
Ошибка №4: Нет дохода к выплате или возникла переплата по сотруднику в 1С
Налог на доходы физических лиц считается удержанным, если он заполнен в документе «ведомость». Если человек был в отпуске, или на больничном, и ему был переплачен аванс, то у него нет сумм к выплате. Он не попадает в ведомость и колонка НФДЛ не заполняется. Следовательно, налог остается неудержанным. В таком случае, после формирования «Анализа НФДЛ» с разбивкой по сотрудникам и выявлении неудержанного НФДЛ, сотрудников, которые автоматически не попали в ведомости из-за отсутствия сумм к выплате, нужно добавить в документ ведомость ручную через кнопку «Подбор». У сотрудников не будет сумм дохода, но заполнится колонка НФДЛ, что и запишет суммы налога в регистр, как удержанный НФДЛ.
- Опубликовано 12.06.2022 18:52
- Автор: Administrator
- Просмотров: 10624
«У меня неверно считается НДФЛ! Помогите разобраться!» Ежедневно этот вопрос на линии консультации 1С попадает в ТОП самых популярных. И как вы думаете, что в этом случае делает консультант 1С? Проверяет настройки налога? Ставит галочку ручной корректировки и исправляет его на верное значение? А вот и нет! Сначала консультант открывает расчетный лист по сотруднику, анализирует его в целом на предмет ошибок и перепроверяет расчет НДФЛ на калькуляторе. А затем уже вместе с бухгалтером рассуждает, что же могло привести к неверному расчету налога. На самом деле в 99% случаев ошибки НДФЛ – это нарушение хронологической последовательности ввода документов самим пользователем в программу 1С. А ручные корректировки налога только усугубляют ситуацию. В данной статье мы постараемся вас убедить в этом.
Приведем пример из наших персональных консультаций, наглядно демонстрирующий, что порой ситуация совсем не такая, как вам кажется на первый взгляд. Сразу предупреждаем, что ФИО сотрудника и наименование организации в расчетном листке изменены на несуществующие в целях сохранения конфиденциальности.
Вопрос пользователя звучит так: «Подскажите, пожалуйста, каким должен быть верный алгоритм работы в программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 с отрицательно исчисленным НДФЛ?
Ситуация следующая: работник в ноябре находился в отпуске без содержания. Работнику предоставляются вычеты на троих детей. За ноябрь исчислен НДФЛ в размере минус 1988 руб.
За декабрь в документе «Начисление зарплаты» начислено 13707,93 руб., минус вычеты 5800 руб., НДФЛ начислен в размере 1028 руб. В ведомости в банк на выплату зарплаты программа ставит НДФЛ 0 (ноль) рублей. В тоже время в отчете «Анализ зарплаты» у организации перед сотрудником отражен долг в размере 1988 руб. (излишне удержанный и перечисленный НДФЛ).
Как быть в данной ситуации? Какой верный алгоритм работы программы, в каком документе она учитывает отрицательный НДФЛ за ноябрь? Мы должны выплатить сотруднику 1988 руб., чтоб закрыть долг организации?»
Друзья, у вас есть уникальная возможность почувствовать себя в роли консультанта 1С! Интересно, сколько вы найдете ошибок в этой ситуации? И совпадут ли они с нашим разбором?
Итак, поехали! Будем разбирать каждую ошибку, исходя из имеющихся данных.
Ошибка № 1 – Отпуск без сохранения зарплаты в ноябре
Автор вопроса пишет, что сотрудник в ноябре был в отпуске без сохранения зарплаты. Однако, в расчетном листке мы этот отпуск не видим. Хотя он там должен быть.
Специально смоделируем ситуацию в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.
В производственном календаре в ноябре 2021 г. 20 рабочих дней. В расчетном листке автора у сотрудника указано, что отработано 17 дней. Значит 3 дня сотрудник был в неоплачиваемом отпуске.
В разделе «Зарплата и кадры» — «Все начисления» по кнопке «Создать» введем «Отпуск без сохранения зарплаты».
Пусть наша сотрудница с 1 по 3 ноября была в этом отпуске.
Начислим заработную плату за ноябрь и сформируем расчетный листок.
Видим, что отпуск без сохранения попал в расчетный лист. Более того именно на его основании программа вместо 20 рабочих дней в ноябре посчитала, как и положено, 17 дней.
Также смеем предположить, что из-за отсутствия у автора введенного документа отпуска 17 рабочих дней, указанных в его расчетном листке, были проставлены вручную в начислении заработной платы.
Ошибка № 2 – Вычет на детей в ноябре
Автор вопроса пишет, что «Работнику предоставляются вычеты на троих детей». Однако, если обратиться к расчетному листку автора мы видим, что вычета там нет. А он должен быть, ведь у нас есть налогооблагаемый доход за ноябрь в размере 13707,93 рубля.
Хорошо, предположим, что вычет за ноябрь по какой-то необъяснимой причине не применился. Однако согласно законодательства вычеты не сгорают, а переносятся на следующий месяц.
Приведем пример из нашей недавней статьи «Задвоился вычет по НДФЛ – как исправить ошибку в программах 1С?»: у сотрудника там тоже вычет на троих детей (1400+1400+3000=5800 руб.), в ноябре работник полностью был в отпуске без сохранения зарплаты. Вычет в ноябре не применился, так как нет начисленного дохода, зато в декабре применился и за ноябрь, и за декабрь в размере 5800+5800=11600 руб.
Следовательно, у автора вопроса точно такая же ситуация должна была произойти в учете. Посмотрим расчетный лист за декабрь.
Видим, что вычет в декабре стандартный, 5800 рублей. Никакого задвоения нет.
Это значит то, что вычет не применился в ноябре – это точно ошибка пользователя. И связана она скорее всего с несоблюдением хронологической последовательности ввода документов.
Ошибка № 3 – Расчет НДФЛ за ноябрь
Давайте теперь внимательно посмотрим на оба расчетных листка и посчитаем НДФЛ.
За ноябрь сотрудник работал, у него есть налогооблагаемая база в размере 13707,93 рублей. Почему при этом у автора вопроса НДФЛ отрицательный – непонятно.
Посчитаем верный НДФЛ за ноябрь: (13707,93 — 5800 (вычеты)) * 13% = 1028 руб.
Даже если не применять вычет за ноябрь, расчет НДФЛ все равно будет положительный: 13707,93 * 13% = 1782 руб.
То есть хоть как считай, а НДФЛ за ноябрь есть, и он положительный. А у автора вопроса он отрицательный. И исправлять тут нужно не ручными корректировками НДФЛ, а полным перезаполнением документов по заработной плате, начиная с ноября.
Итак, что необходимо сделать?
Надо распровести все документы по сотруднице с ноября и по текущий момент, а лучше удалить, и заново всё начислить в правильной хронологической последовательности:
— сначала делаем ведомость на выплату аванса,
— затем подтягиваем эту ведомость на выплату аванса в банковскую выписку или в РКО,
— далее формируем документ начисления зарплаты за месяц,
— затем создаем ведомость на выплату окончательного расчета,
— снова подтягиваем ведомость на выплату зарплаты в банковскую выписку или в РКО, — перечисляем НДФЛ и проводим именно эту банковскую выписку после всех вышеперечисленных манипуляций.
Выполнили эти манипуляции за ноябрь, проверили все суммы и только после этого переходим в декабрь и делаем то же самое.
Ошибка № 4 – Выплата зарплаты за ноябрь
А вот теперь мы плавно подошли к новой проблеме: что делать с выплатами зарплаты?
Если отрицательный НДФЛ мы перепровели и эта проблема устранилась, то достаточно посмотреть на расчетный листок и понять, что у нас произошла переплата сотруднику.
В целом за ноябрь сотруднику необходимо было заплатить 12679,93 руб.
(13707,93 — 5800 (вычеты)) * 13% = 1028 руб. — это сумма НДФЛ
13707,93 — 1028 = 12679,93 руб. на руки к выплате за ноябрь
Из-за отрицательного НДФЛ программа естественно всю сумму начисления поставила к выплате на руке. Получается, что переплата и составила 13707,93 – 12679,93 = 1028 руб.
Это период прошлого года, возврат излишне выплаченной зарплаты от сотрудника провести невозможно.
Придется хитрить, чтобы выровнять учет выплаченной заработной платы.
Итак, по правилам за ноябрь нужно выплатить всего 12679,93 рубля.
Эта сумма состоит из аванса (5500 рублей) и окончательного расчета (7179,93 рубля).
Кстати, обратите внимание еще на одну ошибку в расчетном листке: дата ведомости за ноябрь 2021 г. июльская (21.07.2021 г.)
Невозможно в июле выплатить аванс за ноябрь. Поэтому скорее всего это просто опечатка.
Итак, ведомость на аванс оставляем как есть в сумме 5500 руб.
А вот суммы, выплаченные 3 декабря, лучше разбить на две отдельные ведомости:
— первая ведомость будет за ноябрь 2021 г. на корректную сумму окончательного расчета 7179,93 руб. Обратите внимание, что в этой же ведомости удерживается корректный НДФЛ за ноябрь в размере 1028 руб.
— вторая ведомость будет на сумму переплаты 1028 рублей и оформим мы ее как аванс за декабрь.
Таким образом 3 декабря у нас будет проведена и выплачена 1 ведомость окончательного расчета за ноябрь и 1 ведомость аванса за декабрь.
Так как выплата заработной платы была оформлена одной платежкой, то лучше создать еще одну платежку, что было 2 списания с расчетного счета одной датой, в каждое из которых вы подтянете свою ведомость.
И это не будет грубой ошибкой. Мы же не меняем общую сумму выплаты сотруднице в этот день. Просто вместо одной платежки на 8207,93 рублей у нас будут две в размере 7179,93+1028.
Не переживайте за нарушение нумерации платежек. Контроллеры не ругают за это.
Теперь перейдем к расчетному листку за декабрь.
Посмотрим на расчетный лист автора вопроса.
Видим, что в нем какие-то странные суммы излишне зачтенного НДФЛ, а также НДФЛ к зачету в счет будущих платежей.
Это следствие хаотичного и непоследовательного проведения документов по зарплате.
Обратите внимание, что несмотря на ошибки НДФЛ в поле «Справочно» сам НДФЛ за декабрь рассчитался верно:
(17697,93 (всего начислено) – 3990 (необлагаемая НДФЛ мат.помощь) – 5800 (вычеты))*13% = 1028 руб.
Однако всё равно, чтобы убрать все недочеты за декабрь необходимо проделать аналогичные действия, как и в ноябре, а именно: перезаполнить начисление и выплату заработной платы.
Начнем с аванса за декабрь. 5500 рублей оставляем как есть.
Далее начислим зарплату за декабрь и сформируем расчетный листок.
Видим, что несмотря на то, что у нас два аванса за декабрь, программа верно учла оба аванса и сумма к окончательному расчету вполне корректная:
17697,93 (всего начислено) – 1028 (НДФЛ) = 16669,93 руб. на руки сотруднику;
из них уже выплачены авансы:
16669,93 – 1028 (аванс № 1) – 5500 (аванс № 2) = 10141,93 руб. на руки
При формировании ведомости на окончательный расчет программа верно предлагает к выплате эту сумму. НДФЛ удерживается тоже корректный.
И всё бы ничего, но согласно расчетного листка автора вопроса в этот день сотруднику заплатили не 10141,93 руб., а 13157,93 руб.
Переплата составляет 3016 руб. Теперь нужно оформить это как аванс за январь.
И таким образом необходимо перезаполнить все документы до текущего периода, где в текущем месяце программа сама вам выровняет сумму окончательного расчета у сотрудника и ваши мучения закончатся.
Ну и вишенка на торте: еще одна ошибка заключается в несоблюдении сроков выплаты зарплаты.
Работодатель обязан выплачивать заработную плату не реже чем каждые полмесяца (ч. 6 ст. 136 ТК РФ). При этом в локальном нормативном акте, трудовом договоре можно зафиксировать положения о выплате заработной платы чаще чем два раза в месяц (Письмо Минтруда России от 28.11.2016 N 14-1/В-1180).
За невыплату или неполную выплату в установленный срок заработной платы и других выплат, осуществляемых в рамках трудовых отношений (если указанные действия не содержат уголовно наказуемого деяния), предусмотрена ответственность по ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ в виде предупреждения или штрафа в размере:
— от 10 000 до 20 000 руб. — для должностных лиц;
— от 1 000 до 5 000 руб. — для индивидуальных предпринимателей;
— от 30 000 до 50 000 руб. — для юридических лиц.
В нашем закрытом клубе для бухгалтеров девочки решают задачки гораздо сложнее этих!
Коллеги, напишите, пожалуйста, в комментариях понравился ли вам разбор таких ситуаций? Продолжать писать статьи в таком ключе?
Авторы статьи: Ольга Круглова
Ирина Плотникова
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Добавить комментарий
При ведении учета в программах 1С 8.3 и 8.2 с 2016 года важно отслеживать соответствие между фактической датой получения дохода, которая учитывается в регистре учета доходов (в ЗУП 3.0, Бухгалтерии 3.0 это регистр накопления Учет доходов для исчисления НДФЛ, в ЗУП 2.5 – регистр накопления НДФЛ Сведения о доходах) и той, которая учлась в регистре учёта налога (в ЗУП 3.0 и Бухгалтерии 3.0 это регистр накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ, в ЗУП 2.5 – НДФЛ Расчеты с бюджетом). Если между ними возникнет рассинхронизация, то в программе 1С возникнут ошибки при начислении налога.
Важно! Что бы избежать возможных ошибок по НДФЛ отслеживайте в программе 1С 8.3 (8.2) соответствие между датой дохода в регистре учета доходов и датой дохода в регистре учета налога, в противном случае в программе будут ошибки при начислении налога.
При регистрации каких-либо доходов в программе фиксируется дата фактического получения дохода. Для доходов с кодом 2000 – это последний день месяца начисления. Для иных доходов – это планируемая дата выплаты из соответствующего документа начисления. Когда рассчитывается налог, то в программе происходит анализ с какого именно дохода этот налог начисляется, и определяется дата фактического получения дохода, которая фиксируется в регистре учёта налога.
Почему может возникать разница в дате получения дохода, которая учитывается в регистре учёта доходов и регистре налогового учета по НДФЛ? Рассмотрим ниже.
Содержание
- 1 Возможные ошибки при исчислении НДФЛ в программе 1С 8.2 ЗУП 2.5
- 2 Возможные ошибки при исчислении НДФЛ в программе 1С 8.3 ЗУП 3.0.
- 3 Возможные ошибки при исчислении НДФЛ в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
- 4 Возможные ошибки при исчислении НДФЛ
- 5 Возможные ошибки в межрасчетных документах на примере 1С 8.3 ЗУП 3.0
- 6 Возможные ошибки в межрасчетных документах на примере 1С Бухгалтерия 3.0
- 7 Возможные ошибки в межрасчетных документах на примере 1С 8.2 ЗУП 2.5
- 7.1 Вам будет интересно
Возможные ошибки при исчислении НДФЛ в программе 1С 8.2 ЗУП 2.5
Рассмотрим в программе 1С ЗУП 2.5 на примере документа «Отпуск». Начислили отпускные, которые изначально планировали выплатить 29.01.2016 г. По факту выплата производится 28.01.2016 г. Поэтому дату выплаты дохода в документе начисления отпуска мы изменяем на 28.01.2016 г. Эта дата попадает в регистр учета доходов.
В регистр учёта налога 1С 8.2 попадает дата из табличной части НДФЛ, которую мы видим на закладке «Оплата» документа «Начисление отпуска сотрудникам организаций». Дата здесь не поменялась, а осталась 29.01.2016 г.
Для того чтобы эта дата также изменилась, нам нужно либо перерасчитать документ полностью либо перерасчитать только НДФЛ. Если перерасчет по каким-либо причинам нежелателен или невозможен, то дату можно скорректировать вручную.
Смоделируем ситуацию, когда у нас имеется расхождение в датах получения дохода и проведем документ. Теперь покажем: какими ошибками это чревато дальше.
Смотрим в регистрах, что у нас возникло расхождение. В регистре учёта доходов у нас учтена дата 28.01.2016 г.
В регистр учёта налога записалось 29.01.2016 г.
Дальше мы выплачиваем отпускные. Проводим документ на выплату. Смотрим его движение по регистру учёта налога, который фиксирует фактически удержанный налог. Здесь записывается дата получения дохода 29.01.2016 г из регистра учета налога.
В форме 6-НДФЛ такая ситуация будет выглядеть следующим образом: дата фактического получения дохода (строка 100) – 29.01.2016 г., а дата удержания налога (строка 110) – 28.01.2016 г. Получилось, что мы налог удержали раньше, чем начислили доход, тогда как для доходов в виде отпускных выплат эти две даты (дата получения дохода и дата удержания налога) должны совпадать.
Но и это еще не всё! При начислении зарплаты программа 1С пытается выправить НДФЛ, привести его в соответствие. Поэтому сторнирует налог с даты получения дохода 29.01.2016 г. и начисляет в этой же сумме по состоянию на 28.01.2016 г.
Далее, при выплате зарплаты, точно также у нас фиксируется удержанный налог. Одна строка в НДФЛ с «минусом» от 29.01.2016 г, а вторая строка с «плюсом» от 28.01.2016 г.
В 6-НДФЛ добавляются еще две группы строк с 100 по 140. В одной все сторнируется, а в другой – все начисляется заново.
Чтобы такой ситуации не возникало, внимательно отслеживайте дату получения дохода, которая будет учтена в Регистре учета доходов и дату получения дохода, которая будет учтена в Регистре учета налога. Они должны совпадать.
Возможные ошибки при исчислении НДФЛ в программе 1С 8.3 ЗУП 3.0.
В программе 1С ЗУП 3.0 дата получения дохода также учитывается в двух регистрах: Регистре учета доходов и Регистре учета налога. Например, рассмотрим документ «Отпуск». В Регистр учета доходов идет дата выплаты из основной формы документа.
А в Регистр учета налога – дата из формы «Подробнее о расчете НДФЛ».
Эти две даты должны совпадать. Но если мы меняем дату в основной форме документа, автоматически происходит изменение даты в форме «Подробнее о расчете НДФЛ». Здесь проще, программа ЗУП 3.0. сама нам гарантирует, что эти даты будут совпадать.
Единственное, в текущем релизе программы 1С есть ошибка для документа «Больничный лист». Если он выплачивается с зарплатой, и мы меняем дату выплаты, то в этом случае дата получения дохода в форме «Подробнее о расчете НДФЛ» сама не меняется.
Здесь нужно сделать перерасчет, либо поменять дату в форме «Подробнее о расчете НДФЛ» вручную.
Для всех других случаев, дата учета НДФЛ должна меняться автоматически при дате выплаты. Но на всякий случай, этот момент проверяйте, контролируйте совпадение дат.
Возможные ошибки при исчислении НДФЛ в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
Что касается программы 1С Бухгалтерия 3.0, здесь также есть два межрасчетных документа «Больничный лист» и «Отпуск». Также здесь есть дата выплаты и при изменении этой даты все меняется автоматически. Дата получения дохода для НДФЛ изменяется также автоматически. Но, на всякий случай, проверяйте.
Возможные ошибки при исчислении НДФЛ
Также при исчислении НДФЛ, мы должны обращать внимание на дату начисления налога. Это актуально для программ третьей версии. Дата начисления налога должна быть строго до даты удержания налога. Если на момент удержания налога, сам налог не начислен, то удерживать, собственно, нечего.
Важно! Отслеживайте в программе 1С: даты межрасчетных документов – это дата начисления налога, если на момент выплаты налог не начислен, то он не будет удержан.
Особенно это актуально для незарплатных доходов, так как в качестве даты начисления налога фиксируется дата документа. Таким образом, в третьей версии дата документа «Отпуск», дата документа «Больничный» и других документах тоже важна.
Возможные ошибки в межрасчетных документах на примере 1С 8.3 ЗУП 3.0
На примере программы 1С ЗУП 3.0 в документе «Отпуск» планируемая дата выплаты 28.01.2016, но дату документа установим 30.01.2016 г., то есть позже планируемой даты выплаты. Проведем его.
Запись Регистра учета налога у нас сформировалась по состоянию на 30.01.2016 г.
Если мы выплачиваем отпускные раньше даты документа – 28.01.2016 г. как и планировали, заполняем ведомость, видим – не заполняется НДФЛ удержанный. По состоянию на 28.01.2016 нет исчисленного налога. Соответственно, при проведении такой ведомости НДФЛ удержанный не регистрируется.
Если с датой документа все нормально и она раньше планируемой даты выплаты:
То при заполнении ведомости тоже все будет хорошо, налог будет определен. При проведении Ведомости зафиксирован как удержанный налог.
Возможные ошибки в межрасчетных документах на примере 1С Бухгалтерия 3.0
В программе 1С Бухгалтерия 3.0 все тоже самое. Важна дата документа. Рассмотрим на примере документа «Отпуск». Планируемая дата выплаты – 28.01.2016 г., а дату документа намеренно поставим позже, например, 30.01.2016 г. Проведем документ.
Исчисленный налог зарегистрировался по состоянию на 30.01.2016 г.
После проведения выплаты, причем не в Ведомости, а именно выплату «Выдача наличных» или списание с расчетного счета раньше, чем дата документа «Отпуск», то удержанный налог не регистрируется, не определяется и не фиксируется в Регистре.
Поэтому важна дата документа, если мы поставим 28.01.2016 г. и перепроведем выдачу наличных, то запись по НДФЛ удержанному сформировалась, все попало в Регистр и дальше попадет в форму 6-НДФЛ.
Будьте внимательны! В программе 1С Бухгалтерия 3.0 это особенно важно, потому что НДФЛ удержанный не отображается в Ведомости, то есть в самой экранной форме ошибок не наблюдаем, не видим. Но если заглянуть в Регистр, то можно такой момент отследить. Поэтому в программе 1С Бухгалтерия 3.0 при выплате зарплаты, смотрите и проверяйте как зафиксировался НДФЛ удержанный, смотрите движение по Регистру «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».
Возможные ошибки в межрасчетных документах на примере 1С 8.2 ЗУП 2.5
Что касается программы 1С ЗУП 2.5, то в текущем релизе дата документа, например, «Отпуск» – никак не влияет на расчет удержанного НДФЛ. Например, возьмем начисление отпуска с планируемой датой выплаты 28.01.2016 г. и поменяем дату документа на 30.01.2016 г. после этого перепроведем Ведомость на выплату зарплаты. Посмотрим движение по Регистрам.
Программа 1С ЗУП 2.5 НДФЛ удержанный увидела и зарегистрировала его. Поэтому даты документа здесь не так важны.
Но такой механизм, когда программа пытается удержать все начисленное по состоянию на конец месяца, который применяется в программе 1С 8.2 ЗУП 2.5, имеет свои недостатки и ведет к другим проблемам, которые мы рассмотрим в следующем вопросе, когда будем говорить об НДФЛ удержанном.
Поставьте вашу оценку этой статье:
Загрузка…
Дата публикации: Мар 25, 2016
Поставьте вашу оценку этой статье:
Загрузка…