Ошибка авторизации на портале электронных счетов фактур ндс

Помощь по настройке криптографических программ для работы с Порталом электронных счётов-фактур

Для работы с порталом подачи электронных счетов-фактур Вам необходимо:

Убедитесь, что ваш сертификат действителен. Откройте соответствующий сертификату персональный менеджер, пройдите авторизацию, убедитесь, что сертификат действующий и СОС не истекли.

Истёк СОС. Воспользуйтесь кнопкой автоматического обновления актуальных Списков отозванных сертификатов.

Информационная поддержка Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь
Методология заполнения, порядок выставления, движение, учет и работа с ЭСЧФ, исчисление НДС, вопросы по справочникам и нормативной базе, а также предложения и пожелания.

Возврат к списку

✔ Текст ошибки в 1С/на портале #1:

Документ не принят: Сертификат не действителен на .. … … MSK 20__. Истёк срок действия сертификата.

Описание и решение:

Истек срок действия сертификата поставщика. Необходимо обновить сертификаты.

Ошибка подключения: Ошибка HTTP

Socket Error # 10061

Connection refused.

Антивирусная система блокирует доступ. Отключите антивирус. Или удалите антивирус и установите другую версию.

Ошибка подключения: Ошибка HTTP

Socket Error # 10060

Connection timed out.

Для пакетной выгрузки не доступен портал vat.gov.by. Попробуйте позже. Или некорректно выполнены настройки Internet Explorer. Настроить рабочее место по инструкции: http://vat.gov.by/mainPage/manual/

Ошибка HTTP

Socket Error # 10054

Connection reset by peer.

Ошибка vat.gov.by. Портал перегружен. Попробуйте выгрузить ЭСЧФ еще раз или позже.

Ошибка подключения: Ошибка HTTP

Socket Error # 0

Connection timed out.

Ошибка vat.gov.by. Портал перегружен. Попробуйте выгрузить ЭСЧФ еще раз или позже.

Ошибка подключения: Ошибка HTTP. SSPI QueryContextAttributes returns error: No credentials are available in the security package

Не открыты порты на стороне интернет провайдера или выбран неподходящий тип интернет подключения. Обратиться в тех.поддержку.

Ошибка отправки документа invoice-nomer_eschf.sgn.xml: Ошибка HTTP Read timed out

Ошибка vat.gov.by. Портал перегружен. Попробуйте выгрузить ЭСЧФ еще раз. Рекомендуется установить в коде выгрузки таймаут более 200…  TimeOut=EVatService.SetServiceProperty(connection.readTimeout,»250″,0)

Ошибка подключения к сайту vat.gov.by

Для пакетной выгрузки не доступен портал vat.gov.by. Попробуйте позже.

Ошибка выгрузки XML: Документ не соответствует XSD схеме.

XSD схема устарела. Нужна доработка учетной программы(1С, SAP) и/или замена *.xsd.

Ошибка получения электронной подписи.

Программа не видит AvToken. USB порт перестал работать. AvToken перестал работать.  AvToken не вставлен в порт.

Ошибка при попытке подключения к TLS-серверу

1 вариант) Скорее всего vat.gov.by «не видит личный сертификат» — проверьте действительно ли он присутствует в Персональном менеджере сертификатов. Ещё может быть: для пакетной выгрузки не доступен портал vat.gov.by. Попробуйте позже.

2 вариант) Некорректно выполнены настройки Internet Explorer. Настроить рабочее место по инструкции: http://vat.gov.by/mainPage/manual/. По этой же причиние, будет ошибка и в личном кабинете Плательщика (ИМНС): Не верный протокол безопасности: пожалуйста, проверьте версии используемых протоколов SSL и TLS (необходимы SSL 3.0, TLS 1.0, TLS 1.1, TLS 1.2). Там достаточно разрешить запуск ps.js и перезапустить IE.

Ошибка подключения: Ошибка HTTP. java.lang.NullPointerException или Внутренняя ошибка библиотеки

Для пакетной выгрузки не доступен портал vat.gov.by. Попробуйте позже.

Ошибка подключения: Срок действия СОС «Корневой удостоверяющий центр» истек, СОС действителен по …. __ …., дата проверки  …. __ ….

Или запустить bat-файл: «C:Program Files (x86)AvestAvPCM_ncesget_crl.bat»

Ошибка подключения. Нет доверия к сертификату.

Добавить сертификаты в «Доверенные» и/или переустановить криптопровайдер Авест. Скачать можно с официального сайта: http://www.avest.by/crypto/csp.htm

Сортировка по частоте выявления:

2) Скачиваем и устанавливаем последнюю версию Авеста (РУЦ ГосСУОК) (см.актуальную внизу страницы). Перезагружаем ПК. Проверяем вход на портал.

3) Если у Вас Windows 10 — то возможно поможет установка/переустановка E11.

Ошибка «Идет загрузка подождите пожалуйста»

1) Обновить сертификат. Актуальные версии доступны на http://www.portal.nalog.gov.by/kno/downloads.html

Или запустить bat-файл: «C:Program Files (x86)AvestAvPCM_ncesget_crl.bat»

2) В настройках браузера — безопасность — безопасные сайты был указан http://vat.gov.by. А нужно прописывать именно так: *vat.gov.by

Ошибка при отправке формы. Внутренняя ошибка библиотеки

В настройках браузера — безопасность — безопасные сайты был указан http://vat.gov.by. А нужно прописывать именно так: *vat.gov.by

Не обновляется СОС

Запустить Edeclaration, выбрать ФАЙЛ-ПОЛУЧЕНИЕ СОС, после этого повторить действия с обновлением СОС на портале или по ярлыку с вашего рабочего стола «Обновить СОС»

Не открывается страница портала vat.gov.by (белый экран)

Сбросить настройки Internet Explorer, использовать браузер 32-битной версии.

На носителе не наден контейнер с личным ключем

Обновите СОС (Запустить Edeclaration, выбрать ФАЙЛ-ПОЛУЧЕНИЕ СОС, после этого повторить действия с обновлением СОС на портале или по ярлыку с вашего рабочего стола «Обновить СОС» или Войдите в Персональный менеджер сертификатов (можно без авторизации): Меню — Сервис — Обновление СОС и сертификатов УЦ (далее…закрыть)).

Счет-фактура

Электронный документооборот ЭСЧФ между продавцами и покупателями осуществляется через Портал, который является информационным ресурсом Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь (ч. 3 п. 1 ст. 131 НК). Наш материал поможет начать работу с ЭСЧФ на Портале.

Для корректной работы с Порталом необходимо наличие ПК, который соответствует минимальным системным требованиям (раздел 3 «Условия работы» Инструкции для субъекта хозяйствования):

— процессор — не менее Intel Pentium 2 Ггц;

— оперативная память — не менее 2 Гб;

— свободное место на жестком диске — 720 Мбайт;

— сетевая карта — Ethernet 100.

Также на вашем компьютере должно быть установлено следующее программное обеспечение:

— операционная система не ниже Microsoft Windows 7;

— интернет-браузер Microsoft Internet Explorer 10 или 11;

— программные средства криптографической защиты информации «Авест» (программный комплекс «Комплект Абонента АВЕСТ» (криптопровайдер AvCSP, персональный менеджер сертификатов AvPCM, плагин AvCMXWebP)).

Для корректного отображения данных в разделах с ЭСЧФ, в том числе в разделе «Мониторинг сделок», необходимо установить часовой пояс UTC+03:00 и обязательно снять галочку «Переход на зимнее/летнее время».

Внимание!
Рекомендуется не использовать любительские сборки Microsoft Windows: ZverCD, ZverDVD, PiterPen, Goletsa и т.п.

Для работы с Порталом также необходимо наличие интернет-соединения, скорость которого должна быть не менее 512 кб/с.

Поскольку авторизация плательщика на Портале будет происходить по сертификату открытого ключа ЭЦП, необходимо приобрести данный ключ.

Внимание!
ЭЦП можно оформить в республиканском удостоверяющем центре Государственной системы управления открытыми ключами проверки электронной цифровой подписи (ГосСУОК) РУП «Национальный центр электронных услуг».

Тем плательщикам, которые применяют электронное декларирование и представляют в налоговые органы отчетность и декларации в электронном виде с использованием ЭЦП, приобретать дополнительный ключ для работы с Порталом не нужно.

Плательщикам, не применяющим электронное декларирование, для работы с Порталом необходимо понести расходы на получение ЭЦП.

Приступая к работе на Портале, необходимо зарегистрироваться на нем.

Регистрация пользователей осуществляется на главной странице Портала (www.vat.gov.by). Для регистрации необходимо загрузить в систему сертификат открытого ключа, а затем ввести пароль к сертификату.

После успешной регистрации (авторизации) в системе плательщик получит доступ к личному кабинету (ч. 1 п. 9 Инструкции N 15).

В личном кабинете плательщики смогут осуществлять следующие операции с ЭСЧФ (ч. 2 п. 9 Инструкции N 15):

— управление настройками личного кабинета, управление правами и списком доступа сотрудников субъекта хозяйствования к функциям Портала;

— создание (загрузка) ЭСЧФ, его подписание ЭЦП, выставление (направление);

— работа с полученными ЭСЧФ: подписание ЭЦП, управление предъявленными (указанными) в ЭСЧФ суммами НДС посредством указания в графе 12 раздела 6 «Данные по товарам (работам, услугам), имущественным правам» формы ЭСЧФ признаков дополнительных данных, которые могут проставляться покупателями объектов;

— предварительный контроль показателей налоговых деклараций по НДС на основе выставленных (направленных) и полученных ЭСЧФ;

— создание шаблонов для формирования ЭСЧФ на их основе;

— работа с архивными счетами-фактурами;

— формирование отчетов по реализованным формам;

— формирование сводных аналитических данных на основании выставленных (направленных) и полученных ЭСЧФ;

— ознакомление с информационными сообщениями, формируемыми Порталом;

— ознакомление с нормативно-справочной информацией.

Читайте этот материал в ilex >>*
* по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex

✅ По взаимному согласию и не только 

Счет-фактура может быть составлен и выставлен на бумажном носителе и (или) в электронной форме (п. 1 ст. 169 НК РФ). В большинстве случаев переход на электронных документооборот счетами-фактурами – дело добровольное. Но есть и случаи, когда это обязательно.

По общему правилу (п. 1 ст. 169 НК РФ и п. 4 Порядка выставления и получения счетов-фактур в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи, утв. Приказом Минфина России от 05.02.2021 № 14н) счета-фактуры составляются в электронной форме по взаимному согласию сторон сделки; согласие не требуется, только если выставление счета-фактуры в электронной форме является обязательным в соответствии с требованиями ст. 169 НК РФ. 

Специальных требований в отношении порядка согласования волеизъявления сторон не установлено. Поэтому оно может быть оформлено с учетом применяемых в предпринимательской деятельности правил поведения (обычаев делового оборота), в том числе посредством обмена документами, без составления одного документа, подписанного сторонами, выполнения действий, свидетельствующих о согласии на составление счетов-фактур в электронном виде, и т.п. (см. Письмо Минфина РФ от 01.08.2011 № 03-07-09/26, Письмо ФНС России от 24.10.2018 № ЕД-4-15/20755). 

Из этого следует, что может быть достаточно и того, что одна сторона направила счет-фактуру, а другая его без возражений приняла. В то же время для современного состояния ЭДО между организациями и ИП характерны многочисленные нарушения и заблуждения относительно допустимого образа действий. По этой причине необходимо удостовериться (а еще лучше закрепить это соглашением), что подписант уполномочен, что ключ ЭП не передается владельцем другому лицу, что контрагенты понимают каким каналом передачи данных следует пользоваться, как нужно действовать при сбоях в электронном взаимодействии, при необходимости исправить ошибку в счете-фактуре или скорректировать отгрузку и т. п. 

При этом наличие заключенного между сторонами сделки соглашения об электронном документообороте в части счетов-фактур обычно не препятствует выставлению какой-то части счетов-фактур на бумажном носителе (если иное не предусмотрено соглашением сторон или законом). Но одновременное (повторное) выставление счета-фактуры в электронном виде после его передачи на бумаге не производится (п. 24 Порядка, утв. Приказом Минфина России от 05.02.2021 № 14н, Письмо ФНС России от 17.06.2013 № ЕД-4-3/10769). 

Так, если покупатель не получил от продавца счет-фактуру в электронной форме в пятидневный срок с учетом его увеличения на время, необходимое для выполнения операторами ЭДО своих функций, покупатель сообщает любым доступным способом о данном факте продавцу. Продавцу вместе с его оператором ЭДО необходимо выяснить, где в цепочке передачи данных случился разрыв и постараться обеспечить получение покупателем счета-фактуры в электронной форме. Если это невозможно, продавец направляет покупателю счет-фактуру на бумажном носителе. В такой ситуации дальнейшее перевыставление такого счета-фактуры в электронной форме не допускается. 

В ряде случаев бумажные счета-фактуры вне закона и допускается только ЭДО. Это касается сделок с товарами, подлежащими прослеживаемости. Электронные счета-фактуры обязаны выставлять продавцы таких товаров, являющиеся плательщиками НДС(п. 1.1 и 1.2 ст. 169 НК РФ, пп. «в» п. 13 Положения о национальной системе прослеживаемости товаров, утв. Постановлением Правительства РФ от 01.07.2021 № 1108). В остальных случаях по прослеживаемым товарам следует формировать электронные УПД(пп. «г»-«е» п. 13 Положения о национальной системе прослеживаемости товаров). Также исключительно электронные УПД подходят для оформления операций с товарами, подлежащими обязательной маркировке средствами идентификации, если при продаже не применяется ККТ (п. 51 Правил маркировки товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.04.2019 № 515, Правила маркировки отдельных товаров). 

Кстати, не стоит забывать, что участникам оборота товаров, подлежащих прослеживаемости, запрещено шифровать свои счета-фактуры и УПД (пп. «в» п. 13 Положения о национальной системе прослеживаемости товаров, п. 7 Порядка выставления и получения счетов-фактур в электронной форме по ТКС с применением УКЭП, утв. Приказом Минфина России от 05.02.2021 № 14н, Письмо ФНС России от 12.07.2021 № СД-4-26/9778@). 

✅ Что грозит участникам систем обязательной маркировки и прослеживаемости импортных товаров за несоблюдение порядка ЭДО 

Система маркировки заработала раньше и уже в 2022 году от ее участников требуется передача данных оператору системы путем передачи электронных УПД через оператора ЭДО (см. правила маркировки отдельных видов товаров). 

Согласно новой статье 15.21.1 КоАП РФ (включается в Кодекс с 01.12.2021 г.) за нарушение порядка представления сведений оператору государственной информационной системы мониторинга за оборотом товаров, подлежащих обязательной маркировке предусматриваются предупреждение или штраф на должностных лиц в размере от одной тысячи до десяти тысяч рублей; на юридических лиц – от 50 до 100 тыс. рублей. 

Национальная система прослеживаемости импортных товаров только начала функционирование и первый год будет «тренировочным», без санкций. С июля 2022 года предполагается появление административного штрафа за нарушение установленного способа представления счетов-фактур и универсальных передаточных документов, содержащих реквизиты прослеживаемости, в электронной форме – для ИП и организаций он предположительно составит 200 рублей за каждый документ, но не более 100 тыс. рублей (ст. 15.51 КоАП РФ в проекте Федерального закона о внесении изменений в КоАП РФ, ID проекта 02/04/07-21/00117901 на портале https://regulation.gov.ru). 

✅ Формат решает все 

Электронные счета-фактуры должны составляться в соответствии с установленными форматами и порядком. Так гласит п. 1 ст. 169 НК РФ. Пункты 6 и 9 этой же статьи уточняют, что для обмена электронными счетами-фактурами должны использоваться только телекоммуникационные каналы связи, а каждый документ должен быть подписан УКЭП руководителя или иного уполномоченного лица. 

Формат электронного счета-фактуры поручается утверждать ФНС России. 

Действующие в настоящее время документы:

*️⃣ Приказ ФНС РФ от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@ «Об утверждении формата счета-фактуры, формата представления документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документа об оказании услуг), включающего в себя счет-фактуру, и формата представления документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документа об оказании услуг) в электронной форме», 

*️⃣ Приказ ФНС РФ от 13.04.2016 № ММВ-7-15/189@ «Об утверждении формата корректировочного счета-фактуры и формата представления документа об изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, включающего в себя корректировочный счет-фактуру, в электронной форме» (утратит силу с 01.10.2021), 

*️⃣ Приказ ФНС РФ от 12.10.2020 № ЕД-7-26/736@ «Об утверждении формата корректировочного счета-фактуры, формата представления документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, включающего в себя корректировочный счет-фактуру, и формата представления документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в электронной форме»,

*️⃣ Письмо ФНС РФ от 28.05.2021 № ЕА-4-15/7407 «О направлении форматов универсального передаточного документа и корректировочного универсального передаточного документа».

Все эти приказы, письма предполагают, что электронный счет-фактура (как и УПД) должны иметь формат файла XML. Другого не дано. 

Приказ Минфина России от 05.02.2021 № 14н «Об утверждении Порядка выставления и получения счетов-фактур в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи» (п. 2, 3, 5, 6 Порядка) предусматривает, что электронными счетами-фактурами обмениваться можно только по ТКС через оператора ЭДО.

На практике налогоплательщики часто игнорируют использование ТКС для передачи счетов-фактур, а файлы формируют, например, в формате PDF или др. Это явное нарушение установленного порядка. 

Чем оно обернется?

Из п. 2 ст. 169 НК РФ следует, что эти огрехи не могут стать самостоятельной причиной отказа в вычете НДС на основании такого документа. ФНС России в своем письме от 25.02.2020 № ЕА-4-15/3146@ также, казалось бы, успокаивает: «несоблюдение требований пункта 9 статьи 169 Кодекса в настоящий момент не указано в качестве единственного основания, достаточного для отказа покупателю в вычете НДС». 

Однако это очень обманчивые обещания. И дело тут вот в чем: под термином НК РФ «счет-фактура в электронной форме» можно понимать только документ, который соответствует всем вышеназванным параметрам: составлен по формату, утв. ФНС России, файл имеет формат XML, передается по ТКС через оператора ЭДО, подписан УКЭП руководителя или иного уполномоченного лица. Это следует из совокупности норм п. 1 ст. 169 НК РФ и вышеназванных Приказов Минфина России и ФНС России. 

Иного рода электронный документ, содержащий данные счета-фактуры, электронным счетом-фактурой считаться не может, но ведь только для электронных счетов-фактур п. 6 ст. 169 НК РФ устанавливает, что подписант у него один. В остальных случаях согласно абз. 1 п. 6 ст. 169 НК РФ счет-фактура подписывается руководителем и главным бухгалтером организации либо иными лицами, уполномоченными на то приказом (иным распорядительным документом) по организации или доверенностью от имени организации. 

Получается, что нарушение порядка выставления электронного счета-фактуры само по себе не критично, но приводит к тому, что в таком документе должна быть не одна, а две подписи. И если они присутствуют, вычет заявить можно, если же нет, то счет-фактура не подписан надлежащим образом, а вот это уже достаточное основание для отказа в вычете (абз. 3 п. 2 ст. 169 НК РФ). Полагаем, что применение в такой, и без того спорной, ситуации не УКЭП, а иного вида электронных подписей руководителя и главбуха сделают положительный исход еще менее вероятным. 

✅ Если инспекция запросила счет-фактуру 

Несоблюдение формата выставления электронного счета-фактуры приводит к еще одному осложнению на стадии осуществления мероприятий налогового контроля.

Если инспекция запросила счета-фактуры и они составлены в электронной форме по форматам, установленным ФНС России, то представление их осуществляется непосредственно «как есть» в виде XML-файлов по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика(п. 2 ст. 93, п. 5 ст. 93.1 НК РФ). 

Но если формат не соблюден, такие документы должны быть распечатаны на бумажном носителе, заверены проверяемым лицом в установленном порядке и представлены в виде бумажных копий с отметкой о подписании документа электронной подписью или отсканированы и представлены в ФНС России в виде пакета скан-образов документов, подписанного усиленной электронной подписью (Письма ФНС России от 10.04.2020 № ЕА-4-15/6118@, от 20.02.2018 № ЕД-4-15/3372, от 12.04.2021 № ЕА-4-26/4872@, от 03.04.2018 № ЕД-4-15/6280@).

Неверные действия могут повлечь требование все переделать, а если не уложитесь в отведенный НК РФ интервал, то и штраф непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговые органы документов, предусмотренный п. 1 ст. 126 НК РФ (200 руб. за каждый документ).

✅ ЭДО с Такском — легко!

Оператор ЭДО Такском оказывает бизнесу помощь при внедрении ЭДО.

Готовые решения Такском для ЭДО представляют собой:

*️⃣ «Такском-Файлер» – веб-сервис, работающий из браузера;

*️⃣ «1С-Такском» – программное решение, встраиваемое в интерфейс 1С.

Также вы можете оставить заявку на интеграцию с собственной учетной системой (SAP, Oracle и другие) и на готовые средства разработки для внедрения системы ЭДО.

Развитие технологий, доступных для использования в современном бизнесе, заметно упрощает рутинные операции, выполняемые на ежедневной основе. Нововведения, закрепляемые на законодательном уровне, могут использоваться компаниями абсолютно официально. Так, в 2022 году получение нового товара уже не требует такого же объема бумажной работы, с каким кладовщикам и бухгалтерам приходилось сталкиваться в начале прошлого десятилетия — достаточно выполнить ряд стандартных требований, позволяющих перейти на цифровой обмен документами в онлайн режиме. Что такое электронная счет-фактура, как правильно создать, заполнить, оформить и выписать ЭСФ, и чем переход на новую систему правил помогает организациям и предприятиям различного масштаба? Давайте разбираться.

Общее представление

Документооборот, осуществляемый в рамках торговых операций между контрагентами, позволяет каждой из сторон получить официальное подтверждение совершенной сделки, необходимое как для ведения внутреннего учета, так и для внешней отчетности. Традиционная практика — выписка сопроводительной физической документации, пакетом которой сопровождается отгрузка продукции или акт выполненных работ — в последние годы все больше отходит на второй план. Ее место занимает выставление электронных счетов-фактур, оформленных и регистрируемых через уполномоченных операторов даже в тех случаях, когда покупатель фактически не относится к категории плательщиков налога на добавленную стоимость.

Общий порядок действий

Для перехода на новый формат взаимодействия с контрагентами потребуется выполнить стандартный набор действий:

• Уточнить у партнера по планируемой сделке о наличии соответствующего технического оборудования, а также возможности следовать требованиям законодательства.
• Оформить ЭЦП квалифицированного статуса, позволяющую подписывать документы в цифровом режиме, без использования физического носителя. Предоставляется удостоверяющими центрами, имеющими соответствующую аккредитацию.
• Заключить соглашение с одним из обслуживающих операторов, предоставляющим данные для входа на официальный сайт портала, в личный кабинет информационной системы с реестром электронных счетов-фактур (ЭСФ) по НДС. Перечень указан на сайте Федеральной налоговой службы.

Завершение всех трех этапов позволяет перейти к ведению официального документооборота в онлайн-формате.

Актуальные правила оформления

В 2021 году, на фоне внесения изменений в законодательные нормы, регламентирующие торговую сферу, были скорректированы и принципы формирования документов рассматриваемой категории. Основной причиной стал запуск в работу национальной системы прослеживания товаров, оказавшей влияние на способы реализации соответствующей продукции. К перечню относятся импортные поставки изделий, включенных в содержание правительственного постановления № 1110 от 1.07.21 — структура схожа с маркировкой, активно практикуемой в ряде сегментов торговли, однако предусматривает не «поштучный», а «партийный» контроль, для осуществления которого были приняты корректировки исходной формы.

Нововведения, общие для всех сфер

Говоря о последних изменениях и требованиях, коснувшихся информации о цифровых счетах-фактурах, порядка их выставления и подписания в электронном виде, стоит отметить следующие нюансы:

• В форме появилась дополнительная строка «5а», при заполнении которой указываются сведения об отгрузочной документации, выступающей основанием. В качестве примера — это могут быть накладные, акты выполненных работ или оказанных услуг, и т. п.
• Отдельной графой фиксируется порядковый номер данных, при этом под название отведен раздел «1а», для кода по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности — «1б».
• Изменено название одиннадцатой колонки, адаптированной не только для продукции, обязательной к прослеживанию, но и для остальных типов импортируемых изделий.
• В форме электронной счет фактуры (сч/ф) добавились дополнительные столбцы (12, 12а и 13), заполнять которые нужно, когда торговые операции связаны со сбытом прослеживаемой продукции. В первом и втором разделах отмечаются кодовый идентификатор и единица измерения. Для авансовых экземпляров, как и в тех случаях, когда реализовывать планируется товары, не относящиеся к указанной категории, строки прописываются, но не заполняются.

Новая система прослеживаемости

Внедрение очередных правил контроля за рынком стало уже привычным для отечественного бизнеса. Основной целью декларируется сокращение объемов контрафакта и повышение качества продукции, доступной для конечных потребителей. Тестирование началось еще в 2020 году, а с 2021-го в перечень, определенный правительственным постановлением, вошли изделия сразу нескольких групп, включая холодильное и стиральное оборудование, автомобильные детские кресла, офисная мебель из металла, и т. д. Ввод новых обязательных реквизитов в электронные с/ф — следствие указанных изменений.

Дополнительные разделы

К числу маркеров, наличие которых было признано целесообразным по итогам прошедшего тестового периода, отнесены:

• Регистрационные номера деклараций и партий продукции.
• Единицы измерения, соответствующие категории.
• Общее количество, подлежащее прослеживанию.

Формирование бумажной или цифровой счет-фактуры оставалось добровольным до 1.07.21, однако после наступления указанной даты наличие последней версии стало обязательным условием — включая корректировочные экземпляры.

Что требуется от продавца

Чтобы стать участником новой системы документооборота, достаточно обратиться к оператору ТКС с соответствующим заявлением, содержащим информацию об организации или ИП:

• Наименование (либо ФИО).
• Адрес регистрации (или место проживания).
• ИНН, сведения сертификатов ЭЦП, реквизиты.
• Контактные данные.

Также обязательным условием выступает предоставление согласия на обмен сведениями с другими службами, оказывающими идентичные услуги. После положительного рассмотрения заявки претенденту выдается идентификатор ЭДО, а также учетные и иные сведения, требующиеся для авторизации в центре по обмену электронными счет-фактурами. Стоит отметить, что в случае изменения какой-либо информации, контрагент обязан уведомить оператора в течение трех рабочих дней — для последующего внесения корректировок в идентичный срок на основании полученного заявления.

Оформление ЭСФ

Алгоритм действий продавца предусматривает следующую последовательность:

• Составление документа в соответствии с утвержденной инструкцией.
• Подписание с помощью цифровой подписи.
• Отправка через платформу ЭДО.

Использование современных учетных программ позволяет реализовать процедуру автоматически — достаточно ввести данные по планируемой отгрузке, и система самостоятельно сгенерирует всю сопроводительную документацию, выгрузив ее в общую базу после подтверждения пользователем корректности.

Промежуточный этап

Сотрудники компании, выступающей посредником, обеспечивающим стабильность и бесперебойность документооборота, принимают исходящую запросы, фиксируют основные реквизиты, и проверяют соответствие содержания, включая сверку образцов подписания. После этого эл сч/фактуры перенаправляются оператору, с которым сотрудничает покупатель товара, который также отмечает у себя все необходимые данные, подтверждая обоснованность и корректность сделки. Сам контрагент получает извещение после окончания проверки.

Принятие электронной счет-фактуры

Соответствие базовых параметров означает возможность сверки плановых и фактических показателей. Клиент сначала сверяет предложенную версию с заявкой на предмет позиционного и количественного соответствия, после чего проводит сопоставление еще раз — но теперь уже с фактически прибывшим перечнем ассортимента. Наличие расхождений является основанием для отказа от подтверждения операции, либо для оперативного внесения правок, также отражаемых в общей учетной системе. После того как план и факт сходятся с изначально намеченными данными, покупатель подтверждает отгрузку, также подписывая счет-фактуру в электронно-цифровой форме (ЭЦФ), при корректировке формируется новый документ — ИСФ.

Стоит отметить, что в тех случаях, когда продавец и клиент обслуживаются у одного и того же оператора ЭДО, цикл реализуется с меньшими временными затратами, поскольку не требует повторной фиксации на промежуточной стадии.

Решения возможных проблем

Законодательно установленный Порядок содержит не только основные регламентирующие положения, но и своеобразный аналог FAQ, разъясняющий алгоритмы решения потенциальных проблемных ситуаций. Рассмотрим основные моменты содержания пунктов 23—24:

• Один из участников системы документооборота не получил подтверждений в сроки, определенные в качестве нормативных. В подобной роли могут оказаться как покупатель или продавец, так и оператор платформы ЭДО, отвечающий за протоколирование и сопровождение торговых операций. В подобных ситуациях субъект цепочки, столкнувшийся с указанной проблемой, должен уведомить отправителя подтверждающего уведомления, используя для этого любой доступный способ.
• Электронные счета фактуры не были представлены получателю в период, определенный положениями третьего пункта статьи 168 Налогового кодекса (5 календарных дней с даты отгрузки). В этом случае необходимо поставить продавца в известность, указав на увеличение сроков для исполнения плановых мероприятий ЭДО. Если отправитель был уведомлен о том, что оператор со своей стороны получил цифровую версию документации, он также информирует клиента.

Стоит отметить, что внедренная система ориентирована на добросовестное сотрудничество, в рамках которого каждая из сторон должна прикладывать усилия, необходимые для успешного завершения каждого цикла документооборота.

Несмотря на достаточно долгий срок тестирования, на сегодняшний день нельзя с уверенностью говорить о том, что все предприниматели знают, как выглядит электронный счет-фактура (ЕСФ), и как сделать, отправить и выставить документы в цифровом виде. В тех случаях, когда оформление сопроводительной документации подобным образом не представляется возможным, используется обычная бумажная версия. Однако следует учитывать, что эта опция не распространяется на товарную продукцию, относящуюся к прослеживаемым категориям. Параметры, указанные изначально, и подтвержденные оператором ЭДО, копируются продавцом без изменений, распечатываются и закрепляются подписями в надлежащем порядке. Последующее перевыставление подобной ЭСФ, даже когда у второго контрагента появляется возможность принятия, запрещено регламентом.

Особенности работы с электронными счетами-фактурами (СЧФ)

Алгоритм системы обуславливает возможность ее полноценной реализации только при условии, что все три участника — отправитель, получатель, а также оператор платформы, выступающий в роли связующего и контролирующего звена — располагают необходимым набором технических средства, а также доступом к Сети. Общие принципы закреплены в содержании приказа Министерства финансов № 174н.

В целом можно сказать, что механика не слишком отличается от привычной схемы. Спектр обязанностей продавца — формирование, подписание и отправка цифровой с/ф, после чего ему остается только дождаться официального подтверждения от покупателя. Тот, в свою очередь, оформляет не только извещение, но и подтверждение для оператора, отвечающего за доставку документации в установленные сроки, проверку соответствия параметров, а также фиксацию торговых операций в общем реестре.

Важный момент: правила выписки счет фактуры в электронном виде (ИС ЭСФ) для ИП и ООО предусматривают оформление единственного экземпляра, подписать который может только один субъект, обладающий соответствующими полномочиями, и имеющий квалифицированную цифровую подпись.

Где взять образцы заполнения

Потребность в демонстрационных экземплярах, по сути, отсутствует, поскольку речь идет о стандартизированной файловой форме, характеризующейся идентичным набором реквизитов. В плане заполнения документация практически не отличается от бумажного аналога, регламентируемого положениями статьи 169 Налогового кодекса. Физический носитель не требуется, что обуславливает практическую невозможность и нецелесообразность представления наглядных материалов в привычном понимании.

Впрочем, некоторые организации и предприниматели практикуют использование инструкций, представляющих собой визуализацию алгоритма работы. Проще говоря — предоставляют сотрудникам, не имеющим достаточный практический опыт, картинку, на которой отображены поля и характеристики, поясняющие принципы их заполнения. Однако в этом случае нужно учитывать, что использование различных версий программного обеспечения обуславливает разницу интерфейсов, так что найти и скачать универсальный образец заполнения электронной счет-фактуры не представляется возможным.

Преимущества и недостатки системы

Практика показывает, что автоматическая обработка ЭСФ позволяет сократить временные издержки, необходимые для сверки документов и выявления возможных ошибок. Кроме того, снижаются расходы, связанные с организацией печати и доставки бумажных экземпляров. Также стоит отметить упрощенный алгоритм взаимодействия с контролирующими органами — при поступлении запроса достаточно отправить данные по ТКС, не прибегая к стандартной процедуре копирования и заверения.

Что касается минусов, то к их числу в первую очередь стоит отнести проблемы, возникающие у участников торговых операций при отсутствии доступа к Сети, а также при технических неполадках и сбоях, возникающих по независящим от них причинам. Нарушение цикла формирования ЭСФ обуславливает необходимость возврата к обычному формату. При этом выставление документов задним числом исключается, так как в обязанности оператора платформы ЭДО входит фиксация всех дат по совершаемым сделкам.

Итоги

Ответ на вопрос о том, надо ли переходить на электронные счета-фактуры (ESF) для госзакупок, работы с банками, или выполнения торговых операций с продукцией, относящейся к категории прослеживаемой, однозначно будет положительным. Внедрение цифрового документооборота упрощает целый ряд бизнес-процессов, облегчает ведение отчетности и контроля. Сделать бизнес еще более эффективным помогут и программные решения, предлагаемые компанией «Клеверенс», целью которых выступает автоматизация рутинных задач, характерных для большинства современных предприятий.

Количество показов: 4500