Не выполнено правило бу ну пр вр как исправить ошибку

Добрый день,
прошу помочь сведущих людей.
При анализе учета выходит ошибка «не выполняется правило БУ=НУ+ПР+ВР»
Доходы — расходы — прибыль — все ровно. Проблема только в расчете налога.
Может это связано с продажей ОС с убытком — но почитав на форумах, вроде все заведено верно.
Еще была ручная проводка доначислений по ВНП.
Где можно найти несоответствие, прошу помочь?

1С:Предприятие 8.3 (8.3.10.2753)
предприятие на ОСНО
ПБУ18 применяем

Заполнить и подать уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов

Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами

Проверить фирму или ИП по критериям «антиотмывочного» закона № 115‑ФЗ

Получите электронную подпись для входа в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

Уменьшить налог по УСН на взносы ИП и подготовить отчетность

Рассчитать среднесписочную численность

Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса

Формировать транспортные накладные в веб‑сервисе для ведения учета и сдачи отчетности

Подобрать коды ОКВЭД в специальном веб‑сервисе

Сдать через интернет новую декларацию по ЕНВД

Оцените публикацию

Загрузка…

Работаем в УПП версия 1.3.151.1.

Зависли суммы без количества на 10-м, 21-м счете как в БУ так и в НУ. Ошибки тянутся с 2014 года.

По ряду позиций не выполняется правило ПБУ18/02  БУ=НУ+ПР+ВР.

Нужно поправить, где-то списать сумму в БУ, где-то количество, где то сумму в НУ, ПР или ВР.

Но как это сделать, куда списать. Вызывали консультанта от вендора, но он помог только с 08-м счетом.  

Часть записей можно схлопнуть друг с другом(плюс и минус). Но что делать с остатками? По партиям такая же ерунда.

С каким счетом корреспондировать эти счета.

Хочется раз и навсегда исправить 10, 21 и 43 счет. Подскажите как это сделать?

Буду признателен любым ссылкам, материалам и т.д. и т.п.

PS: В текущих месяцах обороты и затраты сходятся. Месяц закрываем, налог считается.

А остатки влияют на стоимость когда случайно начинают выпускать зависший полуфабрикат.

Тогда  на 43-м тоже возникают остатки…

(0) ну во-первых надо кластеризировать одну большую задачу на нужное количество мелких задач

затем каждую решать индивидуально

Сделайте приход по количеству корректировкой регистра, введите документы инвентаризации.

СУммы ПР они вообще не закрываемые. Они там навсегда зависаемые.

(5) аудиторы как бы не имеют перед собой цели выполнять расчеты экономического характера, скажем так.

Если не вдаваться в долгие рассуждения, то достаточно было бы, чтоб на предприятии существовал «экономист», который работал бы в связке с «технологом». Это их вотчина на самом деле, как должны раскладываться технологические процессы на используемые в них же полуфабрикаты с исключением зависимости повышения стоимости в многократном использовании сырья, уже использованного при выпуске первого полуфабриката.

Т.е. это я к тому, что эта проблема встречается достаточно часто, но всякий раз успешность решения проблемы очень слабо зависит от того, что конкретно используется , но сильно зависит от наличия знаний или понимания или хотя бы представлений об экономике происходящих технологических процессов.

(7) Не, ну ирония в качестве реакции со стороны заказчика тоже встречается достаточно часто.

Если на уровне рассуждений немного пояснить, то получается, что проблема аудитора часто в том, что он без наблюдения «аудиторского следа» просто не в состоянии (а может даже и «не в праве») что-то конкретное предложить.

С другой стороны, встречаются аудиторские конторы, которые умышленно работают долго время с одним и тем же клиентом и знают даже лучше, чем сам клиент, что там у него происходит в движениях ПФ на 21-ом, из каких ресурсных спецификаций это возникает, какие с ресурсными спецификациями выполняются манипуляции после того, как, например:

— ОПЗС предварительно проведены за периоды (дни или несколько дней производственных циклов внутри месяца),

— затем запускается сбор данных для оперативного анализа себестоимости

— затем ресурсные спецификации корректируются для соответствия фактической или оперативной информации

— затем запускается закрытие месяца и оно пересчитывает регламентную или БУ/НУ себестоимость уже с компенсацией внесенных корректировок в спецификации по сравнению с фактическими ОПЗС

— — — это я озвучил наблюдаемое на практике поведение внедренной и работающей упп для химпрома на одном из предприятий где была не химия, но пищевое производство.

Ну и что тут тебе скажет аудитор, если его просто выдернули случайным образом?

Для началамнадо выбрать правильный источник.

Есть данные по счетам бу, по счетам ну, по регистрам бу, по регистрам ну.

По регистрам спиши вникуда. Чтобы учет по счетам и регистрам совпадал.

По счетам бу и ну все отклонение выведи на виртуальную номенклатуру. .

А дальше пускай бухи решают куда это отправить на 91 счет или еще куда.

Налоговый учет — это 90 и 91 счета. Все остальное вспомогательный учет, который нужен для того, чтобы суммы «пришли» на 90 и 91 счет. Соответственно все хвосты тоже должны в конечном итоге оказаться тут. Дерзайте.

Но для начала у бы убил главбуха, который сдает отчетность при «красном» анализе налогового учета.

(0) я делала в УПП тоже самое для клиента.

остатки были негодные, не совпадали ни с регистрами, ни с остатком на 09 и 77

я НЕ программист, обошлась обработками, найденными на ИС.

1) узнать какие остатки по счетам 07 и 99 по субконто. Это важно-потому что под них будем подгонять остатки на счетах 10, 21 и т.д.

2) сформировать ОСВ по каждому счету в НУ с отключенной опцией «Вид учета». Они должны совпадать с остатками по такой же ОСВ в БУ.

3) Сравниваем регистр Себестоимость товаров по БУ, ПР, ВР и соответствующими бух итогами.

4) находим способ выровнять остатки на начало года (проводки, корректировка записей регистров).

Собственно все. Потом по идее на копии нужно пересчитать все месяцы, каждый раз добиваясь зеленых рамок в Анализе по налогу на прибыль.

ЗЫ: помимо этого вылезут, наверняка, еще красные рамки по расходам, т.к. то субконто важное где-то не заполнено в НУ, то субсчет не тот выбран…

ЗЗЫ: обращайтесь, если что.

(5) если в БУ все верно, то я бы действовала так:

1. уточнить у ГБ-какая сумма по 09 и 77 висит на субконто со значением Полуфабрикаты.

2. Предположим, что сумма правильная, это подтверждает бух, что ее не правим, а все остатки подгоняем к ней.

3. Дальше-большая работа. Мы договорились с ГБ, с каких позиций можно все ВР снять, в НУ поставить, т.е. приравнять к БУ, чтобы выполнялось равенство БУ=НУ+ПР+ВР по каждой позиции.

А на каких нужно показать нужную сумму ВР, чтобы в итоге ВР по 21 счету Совпадало с суммой на 09 и 77 по субконто Полуфабрикаты. Как правило, всякая несущественная и недорогая мелочевка списывается по ненужным ВР (обработкой закрываю по условию), а на крупных, дорогих позициях тусуем ВР и НУ.

ЗЫ: в налоговом учете проводки можно просто закрывать без корр.счета.

(13) Так не бывает. Невозможно в принципе. Анализ покажет разрыв.

(17) А потом Расчеты по налогу на прибыль разорвут эту красивую картинку снова. Ибо в каждом конкретном случае нюансов полно.

(19) Анализ в УПП сравнивает и остатки — раздел Стоимость активов. Вы рассказываете о какой-то невозможной вещи.

Вы отдаете себе отчет, что корректировка остатков по НУ приведет к налоговым последствиям? Если да, то начните с МПЗ. Причем изначально с материалов. Партионка или РАУЗ?

(19) // Обороты затрат совпадают, а остатки и списания на остатки по ПБУ18 рвутся.

Это бывает. И тут не дашь универсального рецепта. Универсальный только один, но он очень трудоемкий, за исключением самого серьезного внушения «с занесением в грудную клетку»

— не надо отключать все галочки, кроме БУ всех отчетах, там где они есть.

— все возникающие расхождения с отсутствием объяснения нужно ликвидировать в тех же периодах, на которых они возникают. Исключения бывают. Именно для оптимизации учета на исключениях введены ПР ВР ОНА и ОНО , а не для того, чтоб просто растопыривать пальцы и не обращать на них внимания никогда.

на практике. Это действительно трудоемкий и затратный по времени процесс в наведении порядка в прошлых периодах.

Ставьте копию базы на фиксированную дату. Снимайте все запреты, снимайте по мере необходимости всё проведение документов и восстанавливайте учет, хорошо понимая, что грабли этого учета так и будут лежать у вас сзади и под ногами и с любым шагом назад на эти грабли наступите, если их не уберёте.

Как в копии на заданном периоде все выставите как было нужно делать с самого начала, так и увидите, какого рода корректировки и в каком объеме имеет смысл вносить в текущую оперативно-актуальную базу.

(21) очень трудоемко и не факт, что правильно. Ибо полетит все при перезакрытии периодов. повылезет то, что хорошо было спрятано))

я проходила этот путь-лечение налогового учета в УПП, который там никогда не велся. ну как не велся…что-то считалось, но на эти цифры никто никогда с 2014 года не смотрел.

начала в апреле 2020, мне было разрешено менять остатки по НУ на начало года, перепроводить закрытие 1 квартала 2020.

в итоге все получилось!

поэтому собаку съела. кстати…поставила все с 0 за три месяца в одного (это при том, что так-то на линии консультаций работала) в общей сложности клиенту это обошлось 130 часов моих и 15 часов программиста

(22) // 130 часов + 15 часов

ну это им повезло! Крупно повезло. Вовремя спохватились. А сколько выйдет часов, если это нужно восстановить не с 2020-го, а как ТС упомянул — с 2014-го ?!

(24) если честно, но я существенной разницы в прохождении камералки не заметил, когда учет на БП или на УПП. Может просто повезло. Все равно смотрели только на данные из рег-учета.

Ну может быть объяснение в том, что бухи так и не смогли преодолеть трудности учета в УПП и перегружали и протаскивали практически весь рег-учет через БП

Кстати, чтобы посоветовали вы, уважаемые коллеги в таком случае:

Организация не вела налоговый учет в 1С КА 1.

Се1час переходят на ERP, собираются вести налоговый учет.

Какой вариант учета посоветуете закрепить в учетной политике 21 года?

1. Балансовый

2. Балансовый с учетом ВР и ПР

2. Затратный

(48) И сейчас в этом будет весь геморрой — править пономенклатурно.

Начните с 10 счета — там вообще не должно быть разниц в общем случае. Кроме спецодежды и иже, но это отдельная песня. Нет никаких оснований для различий.

Дальше к 21 счету переходите. Тут разницы обусловлены отнесением косвенных расходов в НУ на затраты периода. Возможно что-то придет из амортизации ОС и списания спецодежды. Больше в общем случае тоже нет причин для расхождения.

Ну и уж в конце 43 счет. Все, то же, что и применительно к 21, но тут еще придут разницы и с 21 в довесок.

Желательно правки концом года делать, чтобы начать новую жизнь сначала.

(50) Ни в одном из этих случаев я не вижу разниц.

(51) Не должно их там быть. При возврате не возникают ВР. Так же, как и при возврате из переработки. Откуда там разницам взяться?

ВР не внутри 79.02 появились. Это их туда провели. А были получены на другом счете и их затем провели. А как они возникли, почему появилась необходимость проводить их через филиал?

Пишешь что это было ГП какая-то? Ну так и разбирайтесь с ней, очищайте от ВР _до_ передачи . Могу предположить, что даже при наличии у филиала некой положительной суммы прибыли, на филиале все равно не возникнет оснований для операций над ВР в НУ

(58) я понимаю, что ГП — это готовая продукция с 43-го счета.

Если что-то _можно_ сделать неправильно, значит это _будет_ сделано неправильно.

Не суйте ВР и ПР в эти ГП и будет вам счастье.

радостно отметить «да-да, мы через зарплату херни всяко-разной напроводили и у нас она теперь как… в проруби болтается… »

Это я все прекрасно видел и знаю. Тут ничего другого не скажешь, кроме того, что «не надо так делать»

(61) эх… понятно, что всё это не твое изобретение.

А вот бухи у вас думают, что всём этом безобразии 1с-ники виноваты.

Джинн

65 — 26.12.20 — 18:11