Получен отказ на запрос о сверке с ФНС с текстом «По указанным в запросе КБК, ОКАТО у налогоплательщика отсутствуют налоговые обязательства на заданную дату»
В ответ на запрос о сверке с ФНС получен отказ в предоставлении сведений с текстом:
«По указанным в запросе КБК, ОКАТО у налогоплательщика отсутствуют налоговые обязательства на заданную дату»
или
«По указанным в запросе КБК, ОКАТО/ОКТМО отсутствуют данные по КРСБ за запрашиваемый период»
Для решения вопроса необходимо повторить отправку запроса, предварительно проверив следующие реквизиты:
- КБК и ОКАТО уплаты налогов, по которым запрашивается сверка.
Можно запросить первый вид услуги «Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам» без указания данных реквизитов. Из инспекции придет ответ на верные реквизиты и согласно им нужно отправить запрос с указанием КБК и ОКТМО(ОКАТО).
- Период запроса информации (см. Как отправить запрос на сверку с налоговой через систему «Контур.Экстерн»?).
Возможно, данные за период, указанный в первичном запросе, действительно отсутствуют в базе данных ИФНС. Таким образом, следует сформировать запрос, указав другой период запроса информации.
Также следует учитывать, что максимальный срок давности данных, по которым можно запросить сверку — 3 года.
Если на повторно отправленный запрос также получен отказ в предоставлении сведений, налогоплательщику необходимо лично обратиться в ИФНС для решения вопроса. Контакты инспекции можно посмотреть на сайте ИФНС, перейдя по ссылке. За актуальность контактов СКБ Контур ответственности не несет.
Была ли полезна информация?
По указанным в запросе КБК, ОКАТО у налогоплательщика отсутствуют налоговые обязательства на заданную дату
При отправке запроса на сверку получено уведомление об отказе: «По указанным в запросе КБК, ОКАТО у налогоплательщика отсутствуют налоговые обязательства на заданную дату».
Причина №1. Запрос отправлен в инспекцию по месту учета обособленного подразделения
Отправьте запрос в инспекцию по месту нахождения головной организации, месту жительства индивидуального предпринимателя или месту учета как крупнейшего налогоплательщика.
Причина №2. Неверно указаны КБК/ОКТМО в запросе
Отправьте запрос без указания КБК/ОКТМО. В этом случае будет сформирована выписка по всем имеющимся в налоговой инспекции данным.
Причина №3. За период, указанный в запросе, не сдавалась отчетность в электронном виде и не уплачивались налоги
В запросе укажите налоги, по которым сдана отчетность в электронном виде за указанный отчетный период, и отправьте его в НИ.
Причина №4. В базе данных НИ не обновлены данные по платежам
Отправьте запрос позднее или укажите более раннюю дату.
Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.
Проверив отчет, ФНС в течение следующего рабочего дня направляет компании квитанцию о приеме или уведомление об отказе. В документе пишут код ошибки и расшифровку этого кода. Чтобы бухгалтерам было проще разобраться, в чем ошибка и как ее исправить, эксперты Экстерна составили шпаргалку по 10 самым распространенным причинам отказов.
Кто обязан сдавать отчетность через интернет
Читать статью
В Контур.Экстерне бухгалтеры видят не только само уведомление об отказе, как оно приходит из налоговой, но и комментарии к ошибкам и ссылки на нужные инструкции. Мы свели подсказки по самым частым отказам в таблицу. Она будет полезна вам, если вы отчитываетесь через другую программу или хотите систематизировать информацию.
Отказ в приеме отчетности: как действовать
| Код ошибки | Что пишет ИФНС | Что это значит и что делать |
|---|---|---|
| 0400200005 | Повторная регистрация первичного документа |
Возможно, ранее вы подали документ с тем же номером корректировки. Если это так, укажите в реквизитах отчета следующий номер корректировки и отправьте снова. Если вы впервые сдавали отчет с таким номером корректировки, ошибка может быть связана с тем, что файл повторно загрузился базу данных ИФНС. Отчет в этом случае считается представленным. Как проверить, что отчет принят, описано в инструкции |
| 0400400011 | Нарушено условие равенства значения суммы страховых взносов по плательщику страховых взносов совокупной сумме страховых взносов по застрахованным лицам | Такой отказ приходит на РСВ. Убедитесь, что вы правильно заполнили в отчете строки 060, 061, 062 в Подразделе 1.1 Раздела 1 и что суммы страховых взносов в Разделе 3 соответствуют суммам в Разделе 1.. Как проверить, есть ли ошибка, и исправить ее, рассказано в инструкции |
| 0400100001 | Не найден плательщик по ИННКПП, представленным в файле | Ошибка может появляться из-за того, что неверно указан КПП или код инспекции, куда отправлен отчет, из-за перевода организации в другую инспекцию или нестыковки в данных самой инспекции. Как действовать в каждом случае, читайте в инструкции |
| 0400400018 | Нарушено условие равенства значения базы для исчисления страховых взносов по плательщику страховых взносов совокупной сумме по застрахованным лицам |
Отказы с такой формулировкой приходят на РСВ. Причина в том, что в базе ФНС суммы в приложении 1 Раздела 1 не сходятся с суммой значений за 3 месяца из Приложения 1 и соответствующих значений по всем сотрудникам за предыдущие периоды. Как исправить эту ошибку, описано в инструкции |
| 0400400017 | Нарушено условие равенства значения суммы выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, по плательщику страховых взносов совокупной сумме по застрахованным лицам |
Экстерн помогает «отловить» большинство ошибок до отправки отчета, а если придет отказ — быстро сориентироваться, что и как исправить.
Попробуйте — 14 дней бесплатно.
Отправить заявку
Отказ в приеме отчетности: как действовать (продолжение)
| Код ошибки | Что пишет ИФНС | Что это значит и что делать |
|---|---|---|
| 0100500001 | Отсутствуют сведения о доверенности в налоговом органе |
Если документ подписывал не руководитель организации, убедитесь, что вы представили в инспекцию доверенность на право подписи. Если вы уверены, что передавали доверенность, или отчет подписывал сам руководитель, воспользуйтесь инструкцией. Про оформление доверенности для отчетности мы писали в статье. Там же можно скачать образцы доверенностей для разных случаев |
| 0100200009 | Файл направлен в налоговый орган, в компетенцию которого не входит получение данной информации | Проверьте, что вы правильно указали код ИФНС, в которую был направлен документ. Если инспекция была указана верно, убедитесь, что данные заполнены правильно |
| 0400300001 | Регистрация уточненного документа без первичного | Убедитесь, что вы подавали первичный документ, налоговая его приняла и ИНН-КПП первичного и корректирующего отчета совпадают. Если отказ пришел на 6-НДФЛ, проверьте ОКТМО. Удостоверьтесь также, что правильно выбран период отчета, а организация не переводилась в другую инспекцию. Как действовать в каждом случае, читайте в инструкции |
| 0300100002 | Файл xsd-схемы не найден | Решение зависит от того, на какую форму пришел отказ. Инструкции, которые помогут проверить, правильно ли заполнены данные, собраны на странице |
| 0000000002 | Декларация (расчет) содержит ошибки и не принята к обработке | Если отказ пришел на РСВ, то рекомендуем отправить его еще раз. Если отказ пришел на другой отчет — обратитесь в техническую поддержку. Сообщите, пожалуйста, ИНН и КПП организации, название отчета и дату его отправки, а также текст ошибки, указанный в уведомлении об отказе |
Отказов в приеме отчетности в десятки раз больше — мы рассмотрели только самые частые. Отчитывайтесь через Экстерн, чтобы не допускать ошибок, а если ошибки все же закрались — быстро их исправлять.
Попробуйте — 14 дней бесплатно.
Отправить заявку
Экстерн
Сдача любых видов отчетности во все контролирующие органы: ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, РАР, РПН
Узнать больше
Экстерн
Сдача любых видов отчетности во все контролирующие органы: ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, РАР, РПН
Узнать больше
Как провести сверку расчётов с ФНС при переходе на ЕНП
В связи со всеобщим переходом на ЕНП с 2023 года каждой организации и ИП откроют единый налоговый счёт (ЕНС). На 1 января 2023 года ИФНС сформирует начальное сальдо — разницу между платежами и задолженностью перед бюджетом. Чтобы сальдо было корректным, желательно до концаа 2022 года свериться с налоговой инспекцией. Рассказываем, как это сделать.
Информационные сообщения ИФНС
Налоговики рассылают информационные сообщения, в которых можно увидеть предварительное сальдо по ЕНС и из чего оно сложилось. Такие письма получают все организации и ИП, у которых есть ЭДО или личный кабинет на сайте ФНС.
Если вы уже получили информационное сообщение о состоянии расчётов с бюджетом, сверьте данные в нём со своими. Отвечать на него не нужно — это не требование. Если же вам такое письмо не прислали, налоговики рекомендуют до конца года запросить его по ТКС, через личный кабинет на сайте ФНС или обратиться в инспекцию.
В сообщении несколько таблиц. Проверять сведения нужно на дату, которая в нём указана. Если после этой даты вы проведёте какие-то платежи в бюджет, сумма начального сальдо ЕНС изменится.
Сальдо расчётов по текущим обязательствам. Здесь вы увидите остатки по каждому виду налогов и страховых взносов, а также по пеням и штрафам. Положительный остаток — это переплата, отрицательный — задолженность перед налоговой.
Не спешите обращаться в ИФНС за возвратом или зачётом переплаты, если не выяснили из-за чего она образовалась. Это могут быть платежи, по которым вы ещё не сдали отчёты. После того, как отчитаетесь, налоговая отразит у себя начисления и такая переплата закроется.
Обязательства с ненаступившим сроком уплаты. В этой таблице указаны налоги и взносы, по которым продлили сроки уплаты. В последних двух колонках — сроки с учётом отсрочки и суммы к уплате. Если вы уже оплатили эти суммы, они будут числиться в первой таблице с текущими обязательствами как переплата. Она закроется, когда наступит срок уплаты. Проверить, есть ли у вас право на перенос сроков платежей можно в сервисе ФНС.
Проект сальдо ЕНС. Здесь вы увидите остаток, который сложился из итоговых сумм предыдущих таблиц. Он может быть положительным или отрицательным.
В отдельных таблицах информационного сообщения показаны суммы, которые не войдут в начальное сальдо ЕНС. Например, переплата, срок которой больше трёх лет.
В информационном сообщении указано только предварительное сальдо ЕНС. До конца 2022 года у вас ещё могут быть начисления и платежи. С их учётом сформируется сальдо ЕНС на 1 января 2023 года.
Если у вас есть переплата по отдельным налогам, до конца декабря вы ещё можете её вернуть или зачесть по правилам 2022 года. Деньги вернут или зачтут только в том случае, если ИФНС успеет вынести решение по вашему заявлению до конца года. Если не успеет или вы не будете подавать заявление, переплата «моложе» трёх лет войдёт в начальный остаток ЕНС на 1 января 2023 года. После этого переплату тоже можно будет вернуть или зачесть, но только в пределах положительного сальдо ЕНС. Переплата со сроком более трёх лет в начальное сальдо не войдёт.
Подарок для наших читателей — чек-листы с вариантами законной оптимизации налогообложения на ОСНО и УСН. Больше сорока способов легально снизить налоговую нагрузку от экспертов интернет-бухгалтерии «Моё дело»!
Сверка расчётов с налоговой инспекцией
Если сведения налоговиков не совпали с вашими, нужно запросить дополнительную информацию, чтобы разобраться в причинах. Для этого у ИФНС есть три документа — справка о состоянии расчётов, выписка операций по расчётам и акт сверки.
Справка о состоянии расчётов с бюджетом
В справке вы увидите суммы долга или переплаты по разным КБК на дату, которую укажете при запросе.
Чтобы получить эту справку, нужно подать в ИФНС по месту вашего учёта заявление по форме из Приказа № ЕД-7-19/631@ от 03.09.2020. Удобнее сделать такой запрос в электронном виде — по каналам ТКС или через личный кабинет на сайте ФНС. Но можно на бумаге — принести заявление лично, отправить по почте ценным письмом с описью вложения или через МФЦ.
Как заполнить заявление, если подаёте его в бумажном виде:
- Укажите ИНН, а для организации ещё и КПП.
- Впишите код налоговой, в которую отправляете запрос. Код можно посмотреть в сервисе ФНС.
- Выберите признак заявителя: 1 — организация, 3 — ИП.
- Впишите название организации или ФИО предпринимателя начиная с первой ячейки слева.
- Укажите юридический адрес организации или прописку ИП. Паспортные данные не заполняйте — это нужно только для физлица, который не зарегистрирован в качестве ИП и не указал свой ИНН в шапке заявления.
- Выберите вид справки, которая вам нужна — «1».
- Укажите дату, по состоянию на которую хотите получить информацию. Если оставить ячейки пустыми или указать будущее число, справку сформируют на дату регистрации вашего запроса в ИФНС.
- Укажите способ получения справки, если вам нужна её бумажная версия: «1» — лично в налоговой, «2» — в МФЦ, «3» — по почте. Если это не указывать, а заявление было на бумаге, справку отправят Почтой России на ваш адрес, который есть в ИФНС. Если подаёте заявление через сайт налоговой или по каналам ТКС, туда же придёт электронная справка.
- Укажите, кто подписывает заявление: «1» — ИП или руководитель организации, «2» — уполномоченный представитель.
- Если вы подаёте заявление от организации, впишите построчно ФИО руководителя и поставьте его подпись. ИП нужно просто подписать заявление. Укажите дату подписания.
- Если заявление подписывает представитель, нужно указать его ФИО, а ниже подписи и даты — название и реквизиты доверенности или другого документа, подтверждающего полномочия.
Справку сделают в течение пяти рабочих дней со дня поступления вашего запроса в ИФНС (пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ). Но обычно в электронном виде ответ приходит быстрее — в течение одного-двух дней.
Отрицательные суммы в справке означают долг перед бюджетом, положительные — переплату.
Выписка операций по расчётам с бюджетом
Выписка понадобится, если вы не смогли разобраться, из-за чего появились пени, переплата или задолженность. Её предоставляют в электронном виде. В документе будет детальная информация — список всех операций за определённый период. Выписку можно запросить по всем налогам и взносам или выборочно.
Запрос на выписку удобнее отправить по каналам ТКС или через личный кабинет налогоплательщика.
Акт совместной сверки расчётов
Акт сверки состоит из двух разделов. Информация по каждому налогу, сбору, страховым взносам и КБК расположены на отдельных листах. В нём вы увидите итоговые суммы на начало и конец сверяемого периода. Чтобы запросить акт сверки, нужно подать заявление в ИФНС по рекомендуемой форме — на бумаге или электронно. Укажите в нём период, за который хотите свериться. Акт сверки нужно подписать и передать в налоговую инспекцию. Это можно сделать и в электронной форме.
Если ваши сведения не совпадают с актом, укажите расхождения в графе 4 раздела 1, а в разделе заполните графу 3. В заключительной части акта сверки напишите причины разногласий и ваши предложения по их устранению. Возможно, придётся посетить налоговую инспекцию с документами или их копиями, подтверждающими данные вашего учёта. После этого налоговики оформят раздел 1 с учётом изменений на текущую дату.
Как свериться с налоговой в сервисе «Моё дело»
Пользователи интернет-бухгалтерии «Моё дело», у которых подключена электронная отчётность, могут запросить в личном кабинете акт сверки, справку о состоянии расчётов и выписку по расчётам. Ответ придёт туда же. Запросить документы можно с главной страницы личного кабинета в виджете «Электронная отчётность» — «Сверка с ФНС».
Или в разделе «Отчёты» — «Отправленные» — «Запросить данные из ФНС».
Нажмите кнопку запроса сверки и выберите нужный вам документ. Например, «Задолженность по налогам» — это справка о состоянии расчётов с бюджетом. Укажите дату, на которую хотите свериться и нажмите «Запросить подтверждение». На каждый документ нужно отправлять отдельный запрос.
Справку налоговики должны направить заявителю в течение пяти рабочих дней со дня запроса. На практике она приходит в течение одних или двух суток. Документы от налоговой вы сможете скачать в разделе «Отчёты» — «Отправленные» — «Запросы в ФНС».
Получено требование от ФНС о том, что отсутствует открытая КРСБ у налогоплательщика: как найти ошибку?
Добрый вечер! Пришло письмо из ФНС о том, что налоговый платеж на уплату НДФЛ повис в невыясненных -отсутствует открытая КРСБ у налогоплательщика. Несколько раз проверила реквизиты. Все верно. Статус 02, КБК 18210102010011000110. Ничего не поняла. Может глаз «замылился»? Прикрепляю платежное поручение. Может кто заметит ошибку?
Если платеж получен , но из за ошибки в реквизитах числится на невыясненных суммах, то вам надо написать заявление или на зачисление налога по правильным реквизитам или на возврат суммы вам на расчетный счет
Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке
askirka, так вот я и пытаюсь выяснить, какой реквизит указан неверно. Все перепроверила -все верно. Даже и не знаю что уточнять.
Гала Бука, Сделайте справку сверки по своим налогам там указываются все реквизиты — ОКТМО,КБК
Здравствуйте
Цитата (Гала Бука):Пришло письмо из ФНС о том, что налоговый платеж на уплату НДФЛ повис в невыясненных -отсутствует открытая КРСБ у налогоплательщика. Несколько раз проверила реквизиты. Все верно. Статус 02, КБК 18210102010011000110. Ничего не поняла. Может глаз «замылился»? Прикрепляю платежное поручение. Может кто заметит ошибку?
Также было Требование такого же плана. Также искала ошибки, их нет.
Через 2 дня пришло Решение об уточнении платежа. То ли поле 108, то ли 109, должно быть не «0», а «пусто». Смогу точно посмотреть только в четверг.
Запросила Выписку по расчетам с бюджетом, платеж лег на тот налог, который платили.
askirka, что я там смогу увидеть? Мне надо понять, какой реквизит указан неверно.
Проверить себя или контрагента по санкционным спискам
Гала Бука, Вам нужна такая справка
Приказ Федеральной налоговой службы от 28 декабря 2016 г. N ММВ-7-17/722@ «Об утверждении форм справок о состоянии расчетов по налог
Приложение N 1.
Форма по КНД 1160080 «Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей»
Справка N___________О состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам организацийи индивидуальных предпринимателей по состоянию на «_____»____________________20_____г.ИНН___________________________, КПП_____________________________Наименование организации (Ф.И.О.*(1) индивидуального предпринимателя)______________________________Адрес (место нахождения, место жительства) организации (индивидуального предпринимателя)___________
Наименование налогов (сборов, страховых взносов) КБК ОКАТО/ ОКТМО*
г. Ростовская область319 493 балла
Цитата (Гала Бука):что я там смогу увидеть?
Вы сможете увидеть разнесли ваш платеж или нет…
geomech, Ребята не парьтесь! Все очень просто! Ошибку даже не надо было искать, ее там НЕТ! Просто организация новая, и поскольку 6-НДФЛ не сдавался (не было начислений), то КРСБ еще нет. Машина автоматически формирует извещение. Жаль, потраченного на выяснение, время. Всем СПАСИБО кто откликнулся.
Ведите табель учета рабочего времени по актуальной форме
г. Ростовская область319 493 балла
Гала Бука, Спасибо, что поделились данной информацией.
Вы очень ошибаетесь. Это не зря потраченное время. Теперь, когда еще у кого-нибудь возникнет такая же ситуация, мы будем знать в чем проблема. Для этого же форум и создан.
Удачи Вам и будьте здоровы.